关于汇算清缴固定资产加速折旧的问题
1个回答财税会计专题活动
- 个人觉得您是不是没有填A105080和A105081这两张表，征管员才提出异议的。有关加速折旧的金额以及资产折旧的明细都是要在这两张表中填列的
所得税汇算清缴时，固定资产一次性加速折旧第二年的纳税调整需要进行以下步骤： 首先，需要计算固定资产在第二年的折旧额。根据加速折旧法的原则，第二年的折旧额会比直线法下的折旧额要高。具体计算方法可以参考相关的财税政策或咨询专业人士。 其次，需要在纳税申报表中进行相应的调整。具体调整方式可能...
固定资产加速折旧是按税法规定的，税法层面上认可，但是会计上是不认可的。接着在汇算清缴时，例如一项固定资产按会计规定当年计提折旧120300元，但是按税法规定可加速计提折旧203600元，那多折旧83300元，在汇算清缴时可调减利润总额，具体填报内容如下图所示：上面说了固定资产折旧会计上和税法上的规定，...
1 假如一项固定资产原值360000元，本年折旧额6000元，享受加速折旧优惠政策一次性加速折旧。首先填报的是【固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表】，我们选择的是一次性扣除，所以在第4行次，将原值360000元，本年账载折旧额60000元填入进去，这时系统会自动算出剩余金额，如下图所示，享受加速折旧优惠金额...
企业所得税汇算清缴的固定资产加速折旧，没有预计净残值的限制。可以根据会计政策自行决定。根据《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）第三条规定，对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时...
进过税务局同意的固定资产加速折旧，在报所得税汇算清缴时可以不调整。没有进过税务局同意的必须要调整折旧
