小规模企业增值税计提多了，怎么做分录冲回
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- 增值税不用计提，一贷一借反应发生时在贷方，缴纳时在借方。
计提就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目。是指在一个规定的基数上（如支付的合法员工薪酬），乘以规定的比率（如应付福利费全国规定的都是工资的14%），按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费过程，计入应付福利费科目就是对后一句话的解释。 - 您好,会计学堂邹老师为您解答
增值税不用计提，一贷一借反应
发生时在贷方，缴纳时在借方
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发生时在贷方，缴纳时在借方
1、调整 用红字冲回原会计分录，重新按照正确账务处理记账 借：银行存款等科目1000 贷：主营业务收入970.87 贷：应交税费-应交增值税29.13 如果错计提的税额已交纳，则会出现“应交税费-应交增值税”科目借方余额9.33元（38.46-29.13）。次月按照销售收入正常计提，只是将上月多交的9.33元抵...
对于小规模纳税人而言，若发现收入多记了增值税，应根据不同的情况采取相应的处理措施。首先，若未进行申报，应立即更正申报，以确保税务合规。其次，若已进行申报，但仍在征税期内，同样需要及时修改申报，调整数据，避免后续产生不必要的税务纠纷。若已过征期，此时不 于紧张，可以考虑在下个月的申报...
具体操作如下：当小规模纳税人发现多报了营业收入，导致多交税款时，应在接下来的申报周期中，通过调整营业收入的申报数值，与多交税款相匹配。例如，若多交了1000元增值税，那么在下个月申报营业收入时，应比上个月少报1000元，以此抵消多交的税款。这样，通过减少下个月的应交增值税，实现了多交税...
可以申请退税，也可以用下期的申报抵顶。申请退税，由税务机关对多缴的税款进行退还，下期收入顶抵，你可以根据上期多交的税额，在下期申报时，适当将收入额降低对应的数额。但，前提是，你必须与税务机关做好沟通。
可以不用冲回，下次计提的时候少计提0.01就可以了
