为什么所得税是负数啊？
4个回答财税会计专题活动
- 这个有这么几种情形.我给你分析一下呀.这是我工作中所遇到过的.
1\企业计提的税金与上缴的税金不一致.即计提的少.上缴的多.而企业没有对此进行账务调整二者的差异.
2\预缴所得税.有的企业在预缴所得税时.不计提直接上缴.等年末时一次找平.
3\就是纯的笔误
4\税收罚款.企业计入应交税金借方直接上缴.未走营业外支出.导致负数.
可能还有其他情形.不过我记不住了. - 一、企业所得税是负数的原因
1、企业发生亏损时，企业应当确认相应的递延所得税资产，并且由于亏损企业的应交所得税为零了。那么这时，就会出现所得税费用为负数的情况了。
2、利润表中所得税费用一般情况下是正数。企业有利润后才会交纳所得税，如果是负利润，就不会交所得税。
3、但还有一种情况是：只有在收到当期退税的情况，或者冲销计算错误税金的情况下，可以为负数。
二、所得税费用为负数的情况下，则这样做会计处理：
1.确认当期递延所得税负债时
借：所得税费用—递延所得税
贷：递延所得税负债
2. 确认当期递延所得税资产时
借：递延所得税资产
贷：所得税费用—递延所得税
扩展资料：
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的 人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：
（1）国有企业；
（2）集体企业；
（3）私营企业；
（4）联营企业；
（5）股份制企业；
（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
参考资料：企业所得税百度百科 - 在计算的时候，所得税是负数主要是计算错或笔误。
另外可能是退税或冲帐没结转完成。 - 经过一系列的所得税调整后出现的情况吧,比如说税务局规定的公司工资为200万,结果发出的工资为250万,估计有这个可能,不过我没见过.
我是菜鸟,新手上路~!
5、退税情况：如果预缴的税款超过了实际应缴的税额，纳税人可能会获得退税。这可能是所得税为负数的原因之一。综上所述，所得税出现负数的情况主要是由于企业在当期出现亏损、享受税收优惠、存在大额税前扣除项目以及进行有效的税收筹划等因素综合作用下，导致计算出的应缴税款低于零。【法律依据】：《 ...
法律分析：企业所得税为负数是正常的。一、企业所得税是负数的原因：1、企业发生亏损时,企业应当确认相应的递延所得税资产,并且由于亏损企业的应交所得税为零了.那么这时,就会出现所得税费用为负数的情况了.2、利润表中所得税费用一般情况下是正数.企业有利润后才会交纳所得税,如果是负利润,就不会...
这种情况下的负数金额代表着纳税人多缴的税款或者是应得的税务补偿。三、实际操作中的会计处理问题 在实际操作中，会计处理方式也可能导致所得税出现负数的情况。比如会计在核算过程中出现了计算错误或者是在处理账务时未能及时反映税务变动等，这些操作问题都有可能导致所得税出现负数。这种情况下需要及时发...
综上所述，所得税为负可能是由于税前可抵扣项目较多、税收优惠政策的实施以及个人或企业的亏损情况等多种原因导致的。这种情况反映了税务制度的灵活性和公平性，也是政府调节经济、鼓励特定行业发展的手段之一。
一、企业所得税是负数的原因 1、企业发生亏损时,企业应当确认相应的递延所得税资产,并且由于亏损企业的应交所得税为零了.那么这时,就会出现所得税费用为负数的情况了.2、利润表中所得税费用一般情况下是正数.企业有利润后才会交纳所得税,如果是负利润,就不会交所得税.3、但还有一种情况是:只有在...
