职工薪酬支出及纳税调整明细表 税收金额什么意思
- 税收金额是指税收上规定允许在计算所得税前扣除的金额,账载金额超过税收金额部分就要调增所得额。表上的其他栏看下，是否填写正确。
职工薪酬支出的实际发生额应填写为72000元。值得注意的是，2018年发放的6000元薪酬在2019年3月就已经全部发放完毕，即在企业所得税汇算清缴之前发放的这部分薪酬可以按照72000元的总额进行填报。在填写职工薪酬支出及纳税调整明细表时，务必确保所有薪酬信息准确无误。如果薪酬在汇算清缴前已经全部发放，那么按...
《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）是企业用于报告职工薪酬的会计处理、税收规定以及纳税调整情况的重要表格。其主要反映的项目包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出。无论企业税会处理是否一致，只要有职工薪酬相关...
《职工薪酬纳税调整明细表》填报说明 1、第1行"一、工资薪金支出":第1列"账载金额"填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列"税收金额"填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列"纳税调整金额"为第1-4列的余额.2、第2行"其中:股权激励":第1列"账载金额"填报纳税...
职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下：1、第1列账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。3、第3列税收金额：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列...
职工薪酬的调整与纳税涉及关键表格的填写，A105050表，即“职工薪酬支出及纳税调整明细表”，是所有发生职工薪酬的企业都需要填写的。此表不仅帮助企业规范财务核算，还用于申报税收调整，确保合规性。A105050表填写简单，其数据来源于财务报表中期间费用的细化，需与总管理费用、销售费用和财务费用进行核对。
