甲公司作为一般纳税人12月发生如下经济业务该企业按实际成本计价核算
3个回答财税会计专题活动
- 1、借：原材料 43467.09（50000/1.16+400/1.10）
应交税费-增（进） 6932.91 (50000/1.16*16%+400/1.1*10%)
贷：银行存款 50400
2、借：银行存款 200000 贷：短期借款 200000
3、借：应收票据 35100 贷：主营业务收入 30000 贷：应交税费-增（销） 5100
4、借：销售费用 80000 贷：银行存款 80000
5、借：营业外支出 30000 贷：银行存款 30000
6、借：主营业务成本 25000 贷：库存商品 25000 - 18日：借：a材料（在途）——120000
增值税进项——20400
运费——2000
贷：银行存款——142400
其它应付款丁企业（运费）——2000
22日：借：a材料——120000/1000*950
待处理财产损益a材料——120000/1000*50
贷：a材料（在途）——120000
29日：借：应收帐款丁企业（a材料损益）——120000/1000*50
贷：待处理财产损益a材料——120000/1000*50
个人意见，仅供参考，其中未考虑相关票据取得的问题，及有关结算问题。 - （1）企业购入一批材料，买价50 000元，另发生运杂费400元，材料已入库，款项已用银行存款支付。增值税税率为16%。
借:原材料50000+400=50000
借:应交税费——应交增值税（进项税额）50000*16%=8000
贷:银行存款584000
（2）企业取得期限6个月的短期借款200 000元，所得借款存入银行。
借:银行存款200000
贷:短期借款200000
（3）甲公司向乙公司销售商品一批，货款30 000元，增值税额5 100元，收到银行承兑汇票一张。
借:应收票据35100
贷:主营业务收入30000
贷:应交税费——应交增值税（销项税额）5100
（4）为宣传新产品发生广告费80 000元，用银行存款支付。
借:销售费用80000
贷:银行存款80000
（5）用银行存款支付税款滞纳金30 000元。
借:营业外支出30000
贷:银行存款30000
（6）月末汇总发出商品结转成本，当月已实现销售的Y产品有500台，实际单位成本50元。
借:主营业务成本500*50=25000
贷:库存商品25000
应交税费-增（进） 6932.91 (50000/1.16*16%+400/1.1*10%)贷：银行存款 50400 2、借：银行存款 200000 贷：短期借款 200000 3、借：应收票据 35100 贷：主营业务收入 30000 贷：应交税费-增...
借：银行存款 1200000 贷：短期借款1200000 借：财务费用 6000 贷预提费用6000 预提费用 一、本科目核算企业按照规定从成本费用中预先提取但尚未支付的费用，如预提的租金、保险费、短期借款利息等。二、本科目应当按照费用项目...
借：预付账款 50 000元 贷：银行存款 50 000元 借：银行存款 40 000元 贷：预收账款 40 000元 （3）12月12日，收到甲公司货物结算单，其中材料价款40000元，增值税6800元，材料已验收入库，贷款已于本月8日预付，...
贷：主营业务收入 80000 贷：应交税费——应交增值税（销项税）13600 贷：银行存款 3000 借：主营业务成本 40000 贷：库存商品 40000 借：银行存款 23400 贷：其他业务收入——材料销售收入 20000 贷...
增值税专用发票只适用于一般纳税人。1、17%的税率：销售或进出口货物，提供加工，修理服务适用；2、13%的税率：粮食，图书，饲料，农产品，资源等国务院其他适用规定；3、11%的税率：运输服务，邮政服务，电信服务，建筑服务...
