请教高手，如果企业所得税按季交纳时，是不是在当个季度的最后一个月计提啊？
1个回答财税会计专题活动
- 每月计算所得税，只是申报时按季交纳所得税（金融企业例外）
企业所得税应当按照月度或者季度的实际利润额预缴。按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。原则上应依据实际利润额预缴方法征收企业所得税。各级税务机关根据企业上年度企业所得税预缴和汇算清缴情况，对...
预缴依据：实际利润额 预缴方式：按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。
第四季度的企业所得税就是根据第四季度的利润额来填制的，而不是全年的利润来填制的；填制全年企业所得税是企业所得税汇算清缴，而是企业应当自年度终了之日起五个月内申报的，也就是上一年度的企业所得税要在下一年度的5月底完成的。《 人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度...
应该是纳税申报异常。通常为：一是该企业财务核算健全，二是没有明显的理由连续三个月零申报，三是该企业在这六个月中如果即无购进也无销售行为，即所谓的停业状态，六个月均出现零申报。四该企业在这六个月中如果即无购进也无销售行为，即所谓的停业状态，六个月中部分出现少量税款（如故意申报些）。
企业所得税实行按年计算，分月可分季予交的办法。月份或季度终了15日内予交，制度终了4个月内汇算清缴，多退少补。你单位多交的税款当然应该退税了。你的账目可以这样下，当你确认税款真的多交以后可以做借：其它应收款-多交税款 代：有关科目（不知你怎么做的账）税款收回借：银行存款 代...
