纳税调整项目表怎么体现固定资产盘盈
1个回答财税会计专题活动
- 1、盘盈时的账务处理也是应该同时作分录处理的；
2、盘盈固定资产，借记固定资产，贷记以前年度损益调整；
3、可见，如题所述的疑问，在于缺少了如上的会计处理；
4、请予以核实。
在企业所得税年度纳税申报表中，资产折旧和摊销的调整明细需要细致填写。首先，固定资产的原值应在年末填写，年度折旧则应填入本年度累计折旧额，包括出售前的计提部分。对于摊销纳税调整明细，关键在于理解各列的含义：1. "账载金额"列记录按照会计准则计算的资产原值。2. "计税基础"列则是根据税收规定允...
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，当然包括固定资产出售前计提的折旧额。二、摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销...
一、正面回答资产折旧摊销及纳税调整明细表账面金额的资产原值填写账面的固定资产入账金额，当年折旧填写当年会计计提的折旧金额，累计折旧填写从固定资产入账到目前期间为止累计计提的折旧。税收金额的资产原值填写账面的固定资产入账金额，当年折旧填写税法允许扣除的折旧，累计折旧填写税法允许扣除的累计折旧金额。...
在固定资产调整表中，企业需要减少当年出售的固定资产原值。通常固定资产的原值会在"固定资产原值"栏中列出。出售时，该栏目的期末余额应该减去出售的固定资产的原值。② 累计折旧的调整 对于出售的固定资产，相关的累计折旧也应在“累计折旧”栏中减少。企业应填写出售固定资产的累计折旧金额，以调整期末的...
首先，资产损失调整，需在报表中逐项列出损失资产的名称、损失原因、损失金额，并说明损失资产在企业资产中的比例，以便准确计算税前扣除额。其次，资产折旧、摊销及固定资产加速折旧调整，应根据会计制度规定的折旧方法和折旧年限，计算出本期应计提的折旧、摊销或加速折旧金额，与会计账面记录进行对比，如有...
