我们会计居然有这一笔分录，请问是否不对呢？
2个回答财税会计专题活动
- 分录是不对的。
增值税是价外税，不在利润表中的营业税及附加反映。
小规模纳税人在收入时：
借：银行存款
贷：应交税费--应交增值税
贷：主营业务收入
增值税一般纳税人：
借：银行存款
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入
如果月末应交税费--应交增值税明细账是贷方余额时：
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税 - 我们会计居然有这么一笔分录：
计提税费：借：营业税及附加 35.52
贷：应交税费------增值税 17.。76
应交税费-------教育费附加 5.33
应交税费------城建税 12.43
因为增值税不在利润表中体现啊
增值税是价外税。应该是会计搞错了：
1.增值税不在损益表体现；
2.增值税与城建税、教育附加的比例也不对；
3.似乎应该是营业税；
4.这应该属于笔下误。
仅供参考。
原计划的管理费用多了现在交库了。查一下有没有一笔分录是这样的 借：管理费用 贷：银行存款
我认为正常的话应该是这么算的。你们会计算出这个结果是不是算错了，还是成本分配标准不一样。总之根据分配标准来分配就不会错。建议你询问一下作分录的会计。
简单啊，预付账款是已经付了部分了啊，应付账款，是先挂帐，过段时间在付啊！！
不正确。你看一下有关固定资产的分录吧：对固定资产进行会计核算，企业一般需要设置“固定资产”、“累计折旧”、“工程物资”、“在建工程”、“固定资产清理”等科目，核算固定资产取得、计提折旧、处置等情况。1、购买时：借：固定资产 贷：银行存款等科目 2、自建固定资产时：借：在建工程 贷：工程...
会计去年挂账的分录可能是，借：原材料或库存商品 贷：应付账款
