小规模纳税人把增值税记到营业税金及附加里了怎么办
2个回答财税会计专题活动
- 8-11月已经多申报的税费，可以在所属期最后一月12月份调整税费申报（8-11月份多申报的税费-12月要申报的税费）；如果调整后，还有多申报的税费，没办法，税费金额不是很大的，只有多缴了，因为退款手续很繁杂；
多计提的税费可以填制一张冲红记账凭证，列入利润分配-未分配利润科目；
借：营业税及附加（红字）
借：利润分配-未分配利润科目
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一样的道理，一样的操作，无论账面上多或少的部分，都可以通过利润分配-未分配利润科目来核算； - 1、小规模纳税人把增值税记到营业税金及附加里了，那就将增值税转出营业税金及附加。
2、会计处理：
借：应交税费——应交增值税
贷：营业税金及附加
借：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税。
根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定,增值税小规模纳税人销售货物,提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季度纳税9万元),销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季度纳税9万元)的,自2016年5月1日起至2017年...
贷：主营业务收入 -29.13
应交税费-应交增值税（销项税额）
2.对于增值税小规模纳税人来说，增值税的征收率为：6%小规模纳税人(非商业企业)：4%小规模商业企业。而营业税的税率则要根据税目来确定了，从3%-20%不等。二、营业税和增值税的征收范围怎样划分增值税与营业税是两个独立而不能交叉的税种,交增值税时不交营业税,交营业税时不交增值税。1、征收范...
将计算机软硬件销售去掉，只保留技术服务，也不能保留技术开发。这样的话，只剩下营业税的经营范围，可以到国税注销登记，重新到地税登记，交营业税。如此一来，如果继续经营软件开发、软硬件销售，属于超经营范围，弄不好被检查出来要挨罚。因此，如果要保留目前经营范围，只能交增值税。
