小规模纳税人 季度收入11万 增值税减免 还用计提税金及附加吗？
2个回答财税会计专题活动
- 增值税减免用计提税金及附加，
还有印花税。 - 享受了减免后，不需要计提附加税，不需要计提主营业务税金及附加的会计分录。
如果企业所得税是核定征收，那么应该是1110000*10%*5%（小微）1.增值税一般纳税人季销售额不超过30万,免征教育费附加、地方教育费附加。2.小规模纳税人季度不超过30万,其中开具增值税普通发票部分免征增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加。开具增值税专用发票部分免征教育费附加、地方教育费附加,...
1、小规模纳税人季度开 不超过9万(月开票不超3万)免增值税及附加税。 2、小规模纳税人月销售收入不超过10万元,或者按季纳税的季销售额不超过30万元,免征增值税。 3、这是对小微企业的增值税优惠政策。 4、小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。法律依据 《营业税...
小规模季度9万以下免税。以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的、月销售额不超过3万元，按照规定免征增值税。1、小规模纳税人季度开 不超过9万(月开票不超3万)免增值税及附加税。2、小规模纳税人月销售收入不超过10万元，或者按季纳税的...
增值税：11/1.03*3%=3203.88 附加税：3203.88*12%=384.47（7%的城建税、3%的教育费附加、2%的地方教育费附加）
小规模纳税人若季度收入低于9万元，将免征增值税，此规定源自于财税[2024]122号和财税[2024]12号。在新的政策下，连月销售额不超过10万元（即季度销售额不超过30万元）的缴纳义务人都能够享受到免征附加税费的待遇。因此，对于季度收入在9万元以下的企业或个人，不仅增值税可以免征，附加税也无需缴纳。
