关于增值税的计算方面的例题
- 既然没有具体的要求，那就在此列举一个相对简单一点的例题吧：
题目：
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2012年9月有关生产经营业务如下：
1、销售A产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；
2、销售B产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元；
3、购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款为60万元，进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。
计算该企业2012年9月应缴纳的增值税税额。
计算：
1、销售A产品的销项税额：
80*17%=13.6万元；
2、销售B产品的销项税额：
29.25/（1+17%）*17%=4.25万元；
3、外购货物应抵扣的进项税额：
10.2+6*7%=10.62万元；
4、该企业2012年9月份应缴纳的增值税额：
13.6+4.25-10.62=7.23万元。 - 1、进口关税：（640000+42000+38000）X12%=86400元，考点：入关后的运费不作为关税的计税依据。
2、进口环节增值税：（640000+42000+38000+86400）X17%=137088元，考点：进口关税是进口增值税计算依据的一部分。
3、应代扣代缴增值税：1000000/（1+6%）X6%=56603.77元，销售无形资产或现代服务业的，对外支付的特许权使用费，代扣代缴税款的增值税税率为6%。
4、应转出增值税进项税额（货物适用税率17%，运费11%）：
（20000-1860）X17%+1860X11%=3083.80+204.60=3288.40元， - 你是要考注册会计师吗？
- 好大的范围
1、一般纳税人 计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；销项税额=销售额×税率；销售额=含税销售额÷（1+税率）；销项税额：纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。基本示例：A公司...
1、进口关税：（640000+42000+38000）X12%=86400元，考点：入关后的运费不作为关税的计税依据。2、进口环节增值税：（640000+42000+38000+86400）X17%=137088元，考点：进口关税是进口增值税计算依据的一部分。3、应代扣代缴增值税：1000000/（1+6%）X6%=56603.77元，销售无形资产或现代服务业的，...
【例题·计算题】某商场（为增值税一般纳税人，批发兼零售）8月份发生以下业务：（1）委托加工一批货物18万元，取得受托方开具的增值税专用发票上注明的税额0.87万元；（2）购进一批货物，已开出商业承兑汇票，取得增值税专用发票上注明的销售额10万元，税金1.7万元；（3）零售一批空调，取得销售收入17....
1.增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额，此谓销项税额。2.销项税额的计算方法分两种情况，一种是含税的销项税额计算和不含税的销项税额计算。3.计算公式：销项税额=（含税）销售额/（1+税率）×税率 销项税额=（不含税）销售额×税率 【例题·...
一、生产环节，也叫生产销售环节。1、直接生产销售。在销售时看是从量定额征税、从价定率征税还是复合计税征税。从价定率征税：例题：销售化妆品，销售额是100万，则应纳消费税=100万×30%。从量定额征税：例题：销售20吨啤酒，定量税额为220元每吨，则应纳税=20×220。复合计税公式：应纳税额=销售额...
