我公司是小规模纳税人营改增企业，现与别公司共用水电，我们该如何让做账？
1个回答财税会计专题活动
- 1.鉴于你公司与对方单位共用一块电表，电业部门一般不会单独给你公司开具发票的特殊情况，建议你公司与对方单位提出水电费公摊意见，报主管税务机关部门审批并据以税前扣除。并同时制作原始凭证分割单及原始凭证复印件来入账：一张原始凭证所列支出需要由几个单位共同负担，应将其他单位负担的部分，开给对方“原始凭证分割单”进行结算，并将该原始凭证分割单副本附入记账凭证。
2.营改增后仅仅是取消营业税改交纳增值税，对于所得税不受影响，营改增之前所得税归属哪个局还维持不变，小规模纳税人营改增后适用简易计税法，适用3%的征收率。
营改增前，小规模纳税企业的营业税率为收入减成本后的5%，而营改增后，税率调整为收入的3%，且小规模纳税人无法进行增值税抵扣。假设某月广告收入为100万元，支出为40万元，那么营改增前按差额的5%计算，需缴纳营业税3万元。营改增后，按收入的3%计算，同样为3万元。在毛利率较高的情况下，比如60%...
1.国税缴纳增值税，地税以在国税缴纳的增值税应纳税额为计税依据，缴纳增值税的附税即城建税、教育费附加，地方教育附加。增值税小规模纳税人缴纳增值税原则上实行按季申报。2.销售货物、服务取得收入，以征收率全额计税，纳税人自己只能使用普通发票，增值税税率为3%，城建税等附税的税率由主管税务机关视...
应交增值税=销售额*3 产生收入时 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：银行存款、应付账款等 因为是小规模纳税人，还要看季度销售额是否大于9万，假如大于，全额计算缴纳增值税的附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-增值税附加 月...
营改增类小规模，指的是在营业税改增值税的税制改革过程中，企业被划分为小规模纳税人的一类。详细解释如下：一、营改增背景 营业税改增值税是我国近年来推行的一项重要税制改革。通过这一改革，原来的营业税被增值税所取代，有助于消除重复征税，减轻企业税收负担，并促进企业间的公平竞争。二、小规模...
1、营改增后如果企业的年销售额达不到500万元以上，那就是增值税小规模纳税人；2、增值税小规模纳税人，根据3%的征收率，采用简易的方法计算应交增值税；3、小规模纳税人外购货物，即便是取得增值税专用发票，不能凭票抵扣增值税进项税额的，小规模纳税人压根就不存在进项税额的抵扣问题。一般纳税人从...
