一般纳税人辅导期进项抵扣问题
12个回答财税会计专题活动
- 一般 纳税人的辅导期次月抵扣，进项大于出项的话，多出来的进项下个月再继续抵扣，而你下个月，开出了45000，是不用交增值税的，那你只能第一个月尽量不开票，在第二个月的时候再开
- 月末拿到稽核通知书后，不能只转销项税额部分，应全部转入进项税额做抵扣，在帐面形成留抵，如果当月不抵扣，下个月将不再允许抵扣，可做以下分录：
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进项税额
这样，在次月纳税申报时，形成留抵税额，可用以抵扣以后的销项税额。
扩展资料对新办小型商贸批发企业，主管税务机关应在认定办法第九条第（四）款规定的《税务事项通知书》内告知纳税人对其实行纳税辅导期管理，纳税辅导期自主管税务机关制作《税务事项通知书》的当月起执行；
对其他一般纳税人，主管税务机关应自稽查部门作出《税务稽查处理决定书》后40个工作日内，制作、送达《税务事项通知书》告知纳税人对其实行纳税辅导期管理，纳税辅导期自主管税务机关制作《税务事项通知书》的次月起执行。
参考资料来源：百度百科-一般纳税人辅导期 - 月末拿到稽核通知书后，不能只转销项税额部分，应全部转入进项税额做抵扣，在帐面形成留抵，如果当月不抵扣，下个月将不再允许抵扣，可做以下分录：
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进项税额
这样，在次月纳税申报时，形成留抵税额，可用以抵扣以后的销项税额。 - 1.在每个月的25号之后拿你收到的专用发票（绿色那联）必需到你公司所属分局去扫描认证，记得带U盘过去，让税局的人给你拷贝认证结果文件。在第三个月的税期内必需到所属分局去拿对比返回文件。（例：九月份扫描的发票，要在11月的1-15号之内到税局拿返回文件。这样你就可以在十月份的报税里抵扣九月份扫描的进项。)2.每张专用发票都有三个月的有效期，即过了三个月后，进项就不能抵扣。3.已经认证的抵扣税额会一直累计下去的。在报表里有一项“下期留抵税额”，由此证明没有抵完的进项税额是可以累计下去的。
- 1，暂认定一般纳税人，在认证通过的当月就可以申报抵扣。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。按照规定辅导期一般纳税人必须在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。具体你可以向主管税务机关进行咨询。2，辅导期一般纳税人报税抵扣流程：1、到主管国税分局填表，具体填四张表，购买发票申请审批表、防伪税控最高开票限额审批表等。所有资料交到上级部门审批后，国税分局做票种核定。（这些你只管填表，别的都由税局人员来做）2、到主管税务机关信息中心做金税卡发行。3、联系开票系统单位购买设备和培训。就可以领购发票了。销售商品辅导期一般纳税人报税流程、进项发票抵扣、认证、抄税和企业所得税月报操作流程开具的专用发票必须当月抄税，报税，报税时需要携带税控IC卡和报税软盘.具体培训人员会教你怎么做。进项取得的发票在三个月内认证，比如1月份取得发票，在1月底前到税局认证，2月申报期抵扣。到三月就抵不了了（除了留抵税额）。企业所得税申报是按季申报，在每个季度15日内。需要交的表企业所得税申报表（A类）。还需要附上资产负债表、损益表）。
- 你不知道一般纳税人有辅导期吗？辅导期的一般纳税人，确实是当月取得进项认证后要等下月进行抵扣，需要用到“应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）”
- 辅导期一般纳税人为“隔月抵扣”，5月份只能抵扣3月份的。
- 辅导期的进项税是先认证，待国税总局稽核比对相符后才能抵扣，一般稽核比对都是这个月比对上月的票，所以辅导期一般纳税人收到比对结果都要等一个月，也就是要隔一个月才能抵扣。比如6月认证的发票最快要到7月25日才能拿到比对结果，要到8月申报7月税的时候才能抵扣。
- 1.没有认证，不能做帐务处理；没有认证，不做帐务处理。
2.如果你是已经认证过了的，4月份再做
借：
应交税费
-
应交增值税
-
进项税
贷：应交税费-应交增值税-
待抵扣进项税
3.如果认证过了，并且做了帐务处理，是可以抵扣的。
补充：本月撤出来，不做帐。 - 一般纳税人的辅导期次月抵扣，进项大于出项的话，多出来的进项下个月再继续抵扣，而你下个月，开出了45000，是不用交增值税的，那你只能第一个月尽量不开票，在第二个月的时候再开
- 你当月可以作废发票，减少销售收入。
- 开 么？
在企业辅导期内，进项税可以进行抵扣，但需遵循特定流程。具体而言，应先进行比对，确保发票与实际情况相符后，再进行抵扣。值得注意的是，抵扣操作需在次月进行，而非当月，需给予时间进行审核与确认。对于购买税控设备的费用，企业可获得全额抵扣。为实现这一目标，企业需向税局提交防伪税控系统及维护费减...
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
辅导期一般纳税人进项抵扣的问题，重点在于抵扣的时机和条件。抵扣的前提是取得的发票必须符合法定要求，且在一般纳税人资格认定批准之后。在辅导期内，商贸企业需要特别注意，其取得的发票只有在完成交叉稽核比对无误后，才能进行抵扣。这样可以确保发票的合法性和准确性。对于每月的进项发票，其比对结果通常在...
一般纳税人在取得资格认定批准后，才能使用专用发票进行抵扣。在此之前，所有专用发票的抵扣权被剥夺。在辅导期内，商贸企业所获取的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票及货物运输发票需经过交叉稽核比对，确保无误后方可进行抵扣。每月的进项发票需在次月的纳税申报期后，方能获得比...
辅导期一般纳税人进项税款规定第一个月不能抵扣，从第二个月开始可以抵扣，但第一次进项抵扣要到税务大厅去申报报税，税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉...
