当年计提递延所得税资产会影未分配利润么？前一年无计提递延所得税资产
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- 交递延所得税资产代表你会计利润小于计税基础，就是税务局多收你所得税了，在利润表中，净利润是利润总额减去所得税后产生的
- 所得税费用＝应纳所得税额＋纳税调增项目－纳税调减项目
所以递延所得税资产或是递延所得税负债它不影响所得税费用，它只影响“应交税费——应交所得税”这个科目。
由于以前期间的当期损益已经反映在报表的未分配利润中了，所以抵销以前期间的所得税费用，在本期就变成了抵销未分配利润了。
企业集团内部交易形成的固定资产,计提减值准备及递延所得税资产的抵销处理有两种情况: 第一,计提的固定资产减值准备小于或等于固定资产原价中未实现内部销售利润的账面余值(即:原价中未实现的内部销售利润的账面余值=原价中未实现内部销售利润-累计多计提的折旧额),其固定资产减值准备的抵销数额为内部计提的减值准备数...
当期确认递延所得税资产，实际上是一个税收筹划的策略，它涉及所得税费用的计算方式。简单来说，所得税费用由两部分构成：当期所得税和递延所得税。当期应纳税所得额的计算，会受到暂时性差异的影响，包括可抵扣暂时性差异（未来可能抵扣的税额）和应纳税暂时性差异（未来需要纳税的差异）。当企业计提...
首先明确合并报表中不认可内部债权，自然不存在相关的坏账准备及递延所得税资产，因此连续编制合并报表时，应将上年个别报表中计提的递延所得税资产继续抵销，调整其对年初未分配利润的影响。然后将个别报表中当年由内部债权变动引起的递延所得税资产变动相应抵销，即：个别报表中递延所得税资产调增，抵销分...
两种情况。1、去年汇算清缴时对此部分做了纳税调整并确认递延所得税资产，那么今年作为差错处理的转回同样要冲销递延所得税资产。2、去年汇算时未做纳税调整，未确认递延所得税资产，则今年补提应缴税金，不涉及递延所得税。
