企业所得税月季度纳税申报表A类中为什么没有调增项和调减项？困惑中！！！
2个回答财税会计专题活动
- 因为季度是预缴，是按本期利润计算出的企业所得税，所以，不存在调增和调减的问题；
要到清算汇缴时，才有调增和调减项。 - 调增项和调减项一般都是在年度汇算清缴时才有的。季度不用。
各列的填报包括：“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。“...
12. “上一纳税年度应纳税所得额”：填写上一纳税年度申报的应纳税所得额。13. “本月（季）应纳所得税所得额”：根据上一纳税年度应纳税所得额计算当期应纳税所得额。14. “本月（季）应纳所得税额”：计算本月（季）应纳所得税额。15. “本月（季）确定预缴的所得税额”：根据税务机...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)的填写，需遵循以下步骤：所得税原则是按季度预缴，年度汇总清算。这意味着您的税款所属期间应为每年4月1日至6月30日。在损益类科目中，您应填写第二季度的累计金额。值得注意的是，若1-3月出现亏损，则无需在该期间缴税。然而，若4-6月产生盈利，则需按...
1. "税款所属期间"：填写从公历1月1日至所属月（季）度最后一日。若企业于年度中间开业，则应填写当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。2. "纳税人识别号"：填写税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3. "纳税人名称"：填写税务登记证中的纳税人全称。
在填写“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”时，您需重点关注损益类科目的累计金额，这应对应第二季度的金额。换言之，损益类科目在4月1日至6月30日间的累计总额，即为第二季度的损益总额。对于损益计算，关键在于区分亏损与盈利的月份。1月至3月期间，若企业出现亏损，则该期间无需缴纳所...
