企业所得税清算的账务处理
2个回答财税会计专题活动
- 这个是要退税的吧，我公司是退了，去年多预缴的所得税当然要退了，不过有的听说多预缴的可以不退，就是说可以申请今年如果营利的话交所得税相抵就好了
- 帐不用调整
因为你平时已经提取了所得税费用，并且已经预缴了，所以汇总如果还需要补交税的时候，你在交税的时候直接做分录
借：所得税费用
贷：银行存款
不需要补交所得税，账务上就什么都不需要做。
在财务报表报出前完成汇缴时，企业应当进行如下会计处理：借记“所得税费用”科目1000元，贷记“应交税费-应交所得税”科目1000元。当实际缴纳所得税时，企业则应记录为：借记“应交税费-应交企业所得税”科目1000元，贷记“银行存款”科目1000元。需要注意的是，进行上述会计处理时，企业需确保所使用...
法律分析：企业清算的税务处理：1、清算期间资产盘盈、盘亏的税务处理.清算期间资产盘盈、盘亏应当计入清算所得。清算期间不能收回的应收款项应作为坏账损失处理；2、关于应付未付款项是否并入所得征税问题处理。法律依据：《 人民共和国企业所得税法》第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的...
接着，实际缴纳所得税时，会计处理为：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 这部分税款缴纳后，需要将其结转到未分配利润，账务调整为：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果需要补缴上年的企业所得税，具体分录如下：补计提阶段：借：未分配利润-补缴企业所得税 贷：应交税费-企业...
清算是指由于企业破产、解散或者被撤销，正常的经营活动终止，依照法定的程序收回债权、清偿债务，分配剩余财产的行为。按照税法规定，纳税人依法进行清算时，其清算所得，应当按规定缴纳企业所得税。这时企业的财会部门应及时处理好相关的税务问题。1、销售货物取得的收入。按实际收回的金额和收取的增值税额...
清算交所得税分录为：借：所得税费用；贷：应交税费-所得税。详细解释如下：当企业进行清算并需要交纳所得税时，需要在会计分录中进行相应的处理。清算交所得税的分录主要包括两个科目。所得税费用科目：这一科目用于核算企业按照规定应该缴纳的所得税。当企业计算出应缴纳的所得税金额时，需要将该...
