辅导期一般纳税人如何正确填报增值税纳税申报表附表二
4个回答财税会计专题活动
- 辅导期一般人，以申报2010年6月为例，6月份当月认证的数据，附表二填写：35栏本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票，然后填写24栏本期认证相符且本期未申报抵扣，和25栏 期末已认证相符但未申报抵扣，“稽核结果通知单”上允许抵扣数，请填写第23栏 期初已认证相符但未申报抵扣，此栏填写后，数据相应出现在第3栏 前期认证相符且本期申报抵扣，即主表第12栏的数据(无海关、运输发票等的前提下).待次月申报2010年7月数据时，一般情况下，上月附表二第25栏的数据会全部出现在稽核结果单上，同上，填写23栏及第3栏，7月当月认证的数据填写24、25栏。逻辑关系请看附表二下面的逻辑关系详细看“国税函〔2008〕1075号”
- 辅导期一般纳税人填报增值税纳税申报表附表二时，没有批准的待抵扣税金，也可以不填，比对后填在上期认证本期抵扣即可。
- 对于辅导期增值税一般纳税人纳税申报表附表二的填列申报办法，请详细参阅执行“国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知”（国税发〔2010〕40号）文，里面有非常详细的说明。特别是该文件第十三条！
- 如果我是非辅导期的一般纳税人呢？要怎么填？
您好！在申报时，您只需在申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中填入本期预缴的税额即可。对于处于辅导期的增值税一般纳税人，如果需要二次购票并预缴税款，这一部分预缴税款在申报时也需要进行处理。具体操作是，将本期预缴的税款直接填入申报表主表第28栏“①分次预缴税额”中。如果本期预缴的税额超...
辅导期增值税一般纳税人如何进行增值税申报？辅导期一般纳税人取得的 需当月验证，次月进行抵扣。开具的 各地规定不同，一般需预存部分税款。申报时，需报送增值税主表、附表一、附表二及财务报表，部分地区还需报送现金流量表。操作流程如下：首先，登陆纳税申报系统，通过网络报送数据。...
辅导期增值税报表填写关键在于了解认证与抵扣流程。首先，对于辅导期的一般纳税人而言，其增值税抵扣需在税务局完成报备后才能进行。也就是说，次月需前往税务局专管员处申请抵扣。获取抵扣资格后，必须在当月内完成抵扣操作，否则该抵扣机会将失效。具体操作方法，建议咨询您的专管员，以获取更加详细的指引...
辅导期一般纳税人取得的 当月验证次月抵扣，开具的 各地规定不同，一般是按开具的金额预存部分税款。需要报送增值税主表、附表一、附表二，财务报表，有的地方还需要报送现金流量表。首先登陆纳税申报系统，通过网络报送数据，然后IC卡（也有用软盘、u盘）抄税，再到税务机关清卡，报送...
、第23行“期初已认证相符但未申报抵扣”分别填600元。第24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”、第25行“期末已认证相符但未申报抵扣”及第35行“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”分别填700元 就是说辅导期本月认证的进项先填到待抵扣税的24-25行，待比对通过后再填到抵扣栏 ...
