补税如何进行账务处理
4个回答财税会计专题活动
- 会计分录：1.借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交查补增值税
应交税金-应交查补所得税
应交税金-应交查补城建税
其他应缴款-应交查补教育费附加
只在08年当月做账务处理，不调年初数！ - 税务补税实际是一种税收处罚，应该计入营业外支出，以前年度的计入未分配利润。
税务稽查作出的补税，应设立应缴税费-增值税检查调整科目。（税务机关应该出具稽查报告。并给予你单位行政处罚事项告知书、税务处理决定书、税务行政处罚决定书）
你未说明你单位的业务由于什么原因导致不允许抵扣增值税
借：相关费用
、资产账户
贷：应缴税费-增值税检查调整
借：应缴税费-增值税检查调整
贷：应缴税费-未交增值税
借：应缴税费-未交增值税
贷：银行存款
罚款滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款
税务稽查工作属于事后监督，一般不检查当年的账务，根据征管法的规定，需要检查当年账务（调取账册的）需要设区的市、自治州税务机关的局长批准。
如果属于自查补税的（没有行政处罚事项告知书、税务处理决定书、税务行政处罚决定书）
借：相关费用、资产账户
贷：应交税费-应缴增值税（进项税额转出）
借：应缴税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应缴税费-未交增值税
借：应缴税费-未交增值税
贷：银行存款
自查补税不需要缴纳罚款，需要缴纳滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款 - 仅供参考
税务稽查作出的补税，应设立应缴税费-增值税检查调整科目。（税务机关应该出具稽查报告。并给予你单位行政处罚事项告知书、税务处理决定书、税务行政处罚决定书）
你未说明你单位的业务由于什么原因导致不允许抵扣增值税
借：相关费用
、资产账户
贷：应缴税费-增值税检查调整
借：应缴税费-增值税检查调整
贷：应缴税费-未交增值税
借：应缴税费-未交增值税
贷：银行存款
罚款滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款
税务稽查工作属于事后监督，一般不检查当年的账务，根据征管法的规定，需要检查当年账务（调取账册的）需要设区的市、自治州税务机关的局长批准。
如果属于自查补税的（没有行政处罚事项告知书、税务处理决定书、税务行政处罚决定书）
借：相关费用、资产账户
贷：应交税费-应缴增值税（进项税额转出）
借：应缴税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应缴税费-未交增值税
借：应缴税费-未交增值税
贷：银行存款
自查补税不需要缴纳罚款，需要缴纳滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款 - 问题一.补税的账务处理:
借:以前年度损益调整 0.34万元
贷:应交税金(应交增值税) 0.34万元
同时,
借:利润分配-未分配利润0.34万元
贷:以前年度损益调整0.34万元
注:不知你是生产企业还是商贸企业,以上是按生产企业计算的.
问题二.这个问题过了汇算清缴期处理方式与没过处理方式不一样.
三.报表要调整,资产负债表的应交税金年初数增加0.34万元
未分配利润减少0.34万元;同时07年度的损益表中以年年度损益调整0.34万元,利润总额减少0.34万元,净利润减少0.34万元
自查补缴以前年度的税款涉及损益类科目的调整，需通过“以前年度损益调整”科目进行账务处理。具体账务处理步骤如下：第一步，进行补税前的账务调整。借方记录到“以前年度损益调整”科目，贷方则分别记录到各类税款科目，如：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 应交税费-营业税 应交税费-城市...
首先，确认应补缴的税款总额。根据税法规定和相关税收政策，计算出应补缴的营业税、所得税、城市维护建设税等各项税款。这一步骤是账务处理的基础，确保后续操作的准确性。其次，将应补缴的税款进行账务调整。具体操作为：借记“以前年度损益调整”账户，贷记“应交税金”账户（包括营业税、所得税、城市维护...
借：以前年度损益调整 (登记滞纳金)增值税纳税检查调整(登记增值税)贷：应交税金——应交增值税 其它应付款-罚款及滞纳金 结转 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 增值税纳税检查调整 交纳补税及税收罚款 借：应交税金——未交增值税 其它应付款-罚款及滞纳金 贷：银行存款 ...
一、补计提:借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 二、支付时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 小规模的所得税汇算清缴怎么做?1、企业所得税汇算清缴是根据企业所年度会计报表,按照税收相关法规的规定,对企业年度利润总额进行纳税调整,经过纳税调整的利润总额为企业所得税应纳...
执行小企业会计准则的企业，进行汇算清缴补交企业所得税的账务处理时，请参考如下步骤：第一步：确认补税金额。会计应借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费—应交企业所得税”科目，将补税金额准确记录。第二步：实际缴纳税款。随后，会计需借记“应交税费—应交企业所得税”科目，贷记“银行存款”...
