增值税销项负数发票问题？？？
4个回答财税会计专题活动
- 1、取得购买方提供的《开具红字增值税专用发票申请单》后，再开负数发票；
2、了解清楚购买方的意图，不让其再有其他理由退票而拖延支付你司货款。
3、重开发票，如果需要可附销货清单。
至于如何获取《开具红字增值税专用发票申请单》及相关知识，可到国家税务总局网站查阅：
理论依据：
关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知
关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知 - 两种情况处理。 第一种情况：你企业开给客户的发票，客户已经认证抵扣了税款并且已经入帐，无法再退增值税专用发票的发票联和抵扣联，这时发生退货或原发票开具错误需要开具负数发票，客户到他的主管税务机关申请开具《进货退出或索取折让证明单》并给你们一联，你们才可以开具负数发票。开具的负数发票的发票联和抵扣联要交给客户，冲减其进项税额（税务机关根据开具《进货退出或索取折让证明单》底册定期核查这些企业收到的负数发票是否入帐冲减其进项税额）。 第二种情况是：你企业开给客户的发票，客户还没有认证抵扣及入帐，客户可以把增值税专用发票的发票联和抵扣联退回。1、如果是开票的当月退回，你们将三联完整的发票合在一起，加盖作废章，并在开票系统内将该发票作废即可，不需要开具负数发票。2、如果次月退回，由于开票系统不允许隔月作废发票，这时就需要开具负数发票。负数发票开具完毕后，将客户退回的发票联和抵扣联附在负数发票发票联和抵扣联的后面作为开具负数发票的依据（此时负数发票的发票联和抵扣联不需交给客户），负数发票的记帐联作为冲减收入的凭证。
- 只要是隔月冲红的,不管对方是否认证,都要对方主管税务部门开具证明,要么是<退出证明>要求是<未抵扣证明>,凭对方交来的税务机关的证明,你公司才能开具红票.也才能在你的主管税务机关通得过.不然,不允许买新发票的.很麻烦的.
- 首先你说的有些不太准确，他们要求打的明细是不是货物清单，那样的话你进入发票查询打清单就行，如果需要开销项负数的话，你们需要填写开红票证明单需要对方确认再经税务机关同意，就能开了，（前提条件对方未抵扣）对于那张票你们是交税了，不是抵扣，购方才能抵扣
当购货方未能进行认证且未入账，退回的发票自然无需进行进项税额转出。如果增值税专用发票并非当月开具，销售方在开票时已进行了相应的账务处理。在这种情况下，进行销项负数发票操作时，销售方应采取以下步骤:首先，根据开具的红字增值税专用发票通知单，开具一张负数发票。具体操作如下：借：应收账款（银行...
销项负数发票处理方法主要有两种策略。第一种情况，对方公司已经进行抵扣操作，且收到对方税务局开具的退货证明单，此时应开具销项负数发票。操作步骤包括：参照税票与入库单，进行会计处理：借记“主营业务收入”科目，同时贷记“应交税金-应交增值税(销项)”科目及“应收账款”或“银行存款”科目。第二种...
法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入'红字专用发票通知单注明的进项税额'栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。法律客观：《增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购...
销项负数发票的情况通常出现在以下几种情形中：一、发生退货或折让业务 当企业销售的商品发生退货或折让时，由于其开具的增值税专用发票上的销售额需要进行冲减，这时就需要开具销项负数发票。这是一种常见的商业操作，用于正确反映企业的销售实际情况。二、开票错误或应税服务终止 在实际操作中，有时因为...
销项负数发票是企业在发生退货、折让等特定情况下，为了冲减原销售发票所开具的负数金额发票。其作用在于修正原有的销售记录，确保增值税链条的准确性和完整性。当企业出现销售业务错误、客户退货或发生销售折让时，需要开具此类发票来纠正原来的开票信息。二、开具情形 主要发生在以下情况：1. 退回已售货物...
