对外付汇预提企业所得税账务上怎么处理

境外付汇代扣代缴企业所得税如何处理

境外付汇代扣企业所得税的时候账务处理是，借：应付账款—某某单位，贷：银行存款，应交税费—企业所得税。把代扣的企业所得税缴纳给税局的时候账务处理是，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。

代扣境外母公司的“预提所得税”,该如何做财务分录?

1、需要到外管局办理汇出手续 2、应该是暂免 3、即使缴纳，你方也仅是代扣代缴义务人而非税款承担者，因此分录应为 借：利润分配 贷：应付利润 贷：应缴税费-代缴所得税 注意：假设董事会决议分配方案是100万元，则你方只能实际付汇90万，另10万上缴税局而不能付汇100万，自己承担10万税款。

对外付汇如何计征企业所得税

预提所得税：我国税法规定，外国企业在 境内未设立机构、场所，而有取得的来源于 境内的利润、利息。租金、特许权使用费和其他所得，或者虽设立机构、场所，但上述所得与其机构、场所没有实际联系的，都应当缴纳20％（国发[2000]37号减为 10%）的所得税，税款由支付人在每次支付的款额中扣缴。...

代扣代缴的增值税、所得税如何入账?

出口付汇只会代扣代缴预提企业所得税或者代扣代缴个人所得税，怎么会代扣代缴增值税。出口国家非禁止类货物是免增值税销项税额的。进口中的增值税进项同国内购进一般货物进项处理是一致的。借：库存商品（原材料）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 ...

对境外付汇代扣代缴增值税,代扣代缴企业所得税,怎样入账?代扣代缴的增值税抵扣的分录怎么做?

对境外付汇代扣代缴增值税，代扣代缴企业所得税，代扣代缴的增值税抵扣的分计算方法如下：含税所得额=不含税所得额*1+增值税税率、/（1-企业所得税税率-增值税税率*城建税及教育费附加率）。企业所得税=含税所得额/1+增值税税率、*企业所得税税率；增值税=含税所得额/1+增值税税率、*增...