企业有收入未开发票需报企业所得税吗
4个回答财税会计专题活动
- 有收入没有开发票,也要视为收入,税务申报时有一项未开 售收入,你应该将已开及未开收入合并计算应缴营业税及企业所得税。你上月做在其他应收款里的未开发票部分,只好在季报中的他应收款里反应出来。在下月帐目中调出:借 他应收款
贷 销售收入 除非你打算从帐外走:借 他应收款
贷 现金或银行存款 - 有收入即使没有开发票,也要做正常的收入,按无票销售对待,做了收入,就要计算交纳企业所得税。
- 未开具 表本月无销售收入。
本月仍然有成本发生,职工的工资、产品的进货成本、生产成本、公司有各类直接费用和间接费用都发生。
当月的预交企业所得税的计算方法如下:当月应交企业所得税 = 累计利润总额 X 税率 - 已交税金
累计到当月均无收入,利润总额就为负数,为负数时不用计提企业所得税,也就是所得税为0。
税法规定:“企业所得税按年计征,分月或分季预缴,年终汇算清缴,多退少补”。当月就交企业所得税为0,同样要去税务局申报,称为“零申报”。
按月申报需要每月15日内,向税务机关报送“预缴企业所得税纳税申报表”。
按季申报有在季末的下一个月15日内,按时申报。
超过15日后申报的,需要对应纳未缴的税款征收每天0.05%的滞纳金。
当年发生的亏损可以用以后5个的盈利年度来弥补。
举例:当年A企业发生亏损100万元,当年的应交企业所得税为0。
第二年,企业汇算清缴时,利润总【摘要】
企业未开过发票,怎样报经营所得税【提问】
未开具 表本月无销售收入。
本月仍然有成本发生,职工的工资、产品的进货成本、生产成本、公司有各类直接费用和间接费用都发生。
当月的预交企业所得税的计算方法如下:当月应交企业所得税 = 累计利润总额 X 税率 - 已交税金
累计到当月均无收入,利润总额就为负数,为负数时不用计提企业所得税,也就是所得税为0。
税法规定:“企业所得税按年计征,分月或分季预缴,年终汇算清缴,多退少补”。当月就交企业所得税为0,同样要去税务局申报,称为“零申报”。
按月申报需要每月15日内,向税务机关报送“预缴企业所得税纳税申报表”。
按季申报有在季末的下一个月15日内,按时申报。
超过15日后申报的,需要对应纳未缴的税款征收每天0.05%的滞纳金。
当年发生的亏损可以用以后5个的盈利年度来弥补。
举例:当年A企业发生亏损100万元,当年的应交企业所得税为0。
第二年,企业汇算清缴时,利润总【回答】
举例:当年A企业发生亏损100万元,当年的应交企业所得税为0。
第二年,企业汇算清缴时,利润总额为200万元。
计算企业所得税时就可以用这200万元来弥补上一年亏损的100万元后的余额,作为应纳税所得额。
第二年的应交企业所得税=(200-100)X 25% =25 万元。【回答】
企业所得税是季度申报,本月没开票还有其他二个月呢。
第一种情况:确实没收入,假如本季度是没有开发票的,那收入为0,但费用不为0,比如说租金管理费工资等日常开销,费用数据一填,利润为负数[大笑]
第二种情况:没开发票但申报了无票收入的。
!【回答】
感谢您的提问,若没有其他问题,请您结束咨询并给予赞!谢谢!祝您生活愉快!【回答】 - 你开始的时候应该从帐外走呀.
未开票收入要交企业所得税,不纳税的话一旦被发现就会被按照偷税漏税来处理。一般纳税是以票据为基础的,公司在与其他的法人或者是组织有经济往来时,若是遇到没有发票了,需要下月购领发票以后再更换,也即未开票收入需要在下一个季度完成纳税申报。产生无票收入的情况有很多,其实总结起来无外乎两种:1...
不开票收入,即企业在未开具发票的情况下所获得的收入,仍然属于应税收入。企业应当依法申报并缴纳相应的税款。具体的税种包括增值税、企业所得税等。增值税是针对商品增值部分征收的流转税,而企业所得税是对企业经营所得征收的一种税。二、增值税 对于不开票收入,企业应计算相应的销售额,并按照规定的...
公司进账不开票要交税。不开票就不用交税是错误的说法。企业只要发生了经营业务,销售了产品或者提供了劳务,即便没有给对方开具发票,也要按未开票的收入纳税。企业有收入,都是对方不要发票的,需要申报交税,在凭证摘要里注明一下“本月无票收入”。做无票收入,需要交税,在凭证摘要里注明一下“本月...
首先,税法规定有收入就要交流转税,所以即使没有开过票但有收入就要交税;其次,对公账户流水不直接做为交税依据;最后,对公账户的流水会用来判断是否有不开票的收入不入账,用账外经营方式来偷逃税款。如果有真实业务,需要根据税法规定计提交纳税款。如果只是资金流,应该不需要交税。
对于以上两种预收款收入,纳税义务已经发生,如果发票尚未开具,就应该在增值税申报表“未开票收入”中填报。2、年末业务无法及时取得发票,企业所得税该如何处理 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题规定的公告》(国家税务总局公告2011年34号)第六条规定,企业当年实际发生的相关成本、费用,由于各种...