营改增后网上报税应注意的问题有哪些
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- 1、普通本期认证进项票及已经认证过的11%的《货物运输业增值税专用发票》填到表二第2行:“本期认证相符且本期申报抵扣填本期认证进项票”。在营改增之前或从其他省市获得的货运票(包含《公路、内河货物运输业统一发票》,不包含《货物运输业增值税专用发票》)的抵扣率为7%运输发票填到表二第8行:“运输费用结算单据”
2、根据《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)即表一填表说明:
l 第1至2列“开具税控增值税专用发票”:填写本期开具防伪税控《增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》和《货物运输业增值税专用发票》的情况。
l 第3至4列“开具其他发票”:填写除上述三种发票以外本期开具的其他发票的情况。
l 第5至6列“未开具发票”:填写本期未开具发票的销售情况。
普通发票应该填列在第3至4列“开具其他发票”:
3、增值税小规模纳税人既从事“销售货物、提供加工修理修配劳务”业务,又从事“提供交通运输业和部分现代服务业服务”业务的,应分别填报《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》“应税货物及劳务”申报项目和“应税服务”申报项目。纳税人“应税服务有扣除项目”的,应填报《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)附列资料》。
4、《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》“应税货物及劳务”申报项目与“应税服务”申报项目应分别填写,不得合并计算。
5、填表说明:使用现行《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》申报纳税的增值税小规模纳税人,只从事“应税货物及劳务”业务,不从事“应税服务”业务的,应按照下列要求填报调整后《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》:
(一)只填报《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》“应税货物及劳务”申报项目,“应税服务”申报项目不需填报。《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)附列资料》不需填报。
(二)《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》各申报项目(申报栏次)与原申报项目(申报栏次)保持一致,不作调整。对“应税货物及劳务”业务而言,其各申报项目(各申报栏次)内容、含义、逻辑关系均不变,纳税人原填报项目(栏次)与现填报申报项目(栏次)完全对应。
累计数一般不会出现累加错行的现象,只要每月正常报税数据正确,税务局服务器上的自动累加数就是正确的,不会出错。 - 增值税是差异征收了,根据销售额和成本的差价
总之,营改增后,个体工商户在纳税过程中应遵循以下几个关键步骤:抄报税后,通过网上平 成纳税申报。同时,定期定额纳税的个体工商户需注意账户资金情况,确保按时足额缴纳税款,避免因逾期未缴而带来的罚款。通过这些操作,个体工商户不仅能够顺利完成纳税义务,还能维护良好的税务信用,促进自身长期稳定发...
问题二:营改增以后,接手报税这方面工作,不懂该如何缴纳税款? 10分 1、店面出租。房产税、印花税要交。增值税要看是否符合优惠政策,现阶段优惠是月(或季)不超过3万(季度为9万)免增值税。城建、教附是以增值税缴纳金额为计税基础的。2、发票上的金额是48000,不是50400.3、不含税租金为:...
其操作步骤如下:一、上传申报文件:1.证书登陆后点击“申报征收”切换到申报征收界面,在选择好您所要进行申报的凭证种类后点击左上角的“进入申报”,如下图:2.点击“进入申报”后请打开文件上传窗口后点击“浏览”选择准备好的申报盘描述文件“Refileinof.Xml”(注意同月份同企业的申报盘与描述...
营改增以后,个体工商户抄报税之后,要网上申报。需要向税务专管员申请。个体工商户报税流程如下:第一:新开业的个体工商户申请定期定额征收。第二:新开业的个体工商户可到任一已开立个人储蓄账户的银税联网银行签署《委托代扣税款协议书》,办理储蓄扣税业务。第三:办理储蓄扣税业务后,由税务机关定期...
可以进行远程抄报税,没有的需要携带税控盘到相应的办税大厅进行办理抄报税。以上就是关于营改增后个体工商户应当如何纳税以及纳税时需要注意的问题,其实营改增后对个体工商户如何纳税的影响不是很大,对于定期定额纳税的个体工商户来说,只需要确保储蓄账户中有存款足够税款缴纳就可以了。