小规模纳税人预交增值税后，有收入的月份如何填写纳税申报表
- 本月填表时不用考虑上月缴纳的增值税,就按本月应交数填写.
预交税金主要为了不出现零申报吧,金额应该不大,预交的税金直接作为营业费用处理 - 照常填啊,申报的时候,增值税有一栏预缴税金,你把预缴的金额报上去,就会自动相抵的,
1、企业上缴增值税时,借记"应交税金-应交增值税(已交税金)",小规模纳税企业记入"应交税金-应交增值税"科目,贷记"银行存款"科目.收到退回多缴的增值税,作相反的会计分录.2、小规模纳税企业,仍可沿用三栏式账户,核算企业应缴、已缴及属多缴或欠缴的增值税.企业所得税预缴是什么意思?企业所得税...
小规模纳税人未达起征点，但是已经预交了增值税可以申请退税，但必须先收回原来已开具的增值税专用发票。《税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（税务总局公告2014年第57号)规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过3（后改为15）万元（按季纳税9万元，后改为45万元）的，当期因代...
不能退。小规模纳税人预缴增值税，分两种情况：1、小规模纳税人到税局申请 增值税专用发票，在 发票时需要先缴纳对应的增值税。这种情况下，根据相关优惠政策，到税局 增值税专用发票缴纳的税款，在没有退回发票或作废冲红的情况下，即使符合未达起征点或者符合月营业额不超过三万的优惠政策，...
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人增值税免税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第11号),小规模纳税人月销售额不超过15万元(一季度为一个纳税期,季度销售额不超过45万元),增值税免税。 根据《财政部国家税务总局关于增值税小规模纳税人增值税免税的公告》(财政部国家税务总局公告2022年第15号),自...
在处理小规模纳税人预缴增值税时，需严格遵守相关规定。进行无票收入的账务处理时，应先借记应收账款，贷记主营业务收入与应交税费—应交增值税。开具销售发票时，为保持账务准确，需先冲减之前的无票收入，进行如下操作：借记应收账款（红字），贷记主营业务收入（红字）与应交税费—应交增值税（红字...
