小微企业如何填写增值税申报表？
3个回答财税会计专题活动
- 符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，应填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”。个体工商户和其他个人不填写本栏次。符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，应填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第18栏“小微企业免税额”。
- 符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，应填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”。
个体工商户和其他个人不填写本栏次。
符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，应填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第18栏“小微企业免税额”。
扩展资料纳税申报表的填列不是根据会计报表上的项目填写的，是根据明细账填列的。
1、根据主营业务收入填写本月数、累计数。
2、销售货物产生的销项税。
3、免、抵、退办法出口货物的销售额。
4、应交税金－应交增值税（销项税）本月合计数 累计数。
5、应交税金－应交增值税（进项税）本月合计数 累计数。
6、应交税金－未交增值税 本月期初余额（留抵是借方余额）。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表
你公司一季度合计销售额未超过30万元，在办理增值税纳税申报时，应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(如为个体工商户，应填写在第11栏“未达起征点销售额”)。
小规模增值税纳税申报表填写方法：对于只开具普票巧旁，且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月申报不超过10万，按季申报不超过30万）将不含税销售额填入第10栏或第11栏（申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态），而且不能填第1栏，因为填了第1栏最后必定会产生税款。第10栏和第1...
13. 第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。14. 第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税...
1、确定是否超过起征点：若企业收入超过起征点，应在申报表第一行填写应征增值税不含税销售额；若未达起征点，则填写在第九行；2、填写税率和税额：根据纳税的税率填写相应税额，若适用3%征收率，则在不含税销售额后注明；3、填写免税销售额：将免税销售额填写在第九行，小微企业免税销售额填写在...
根据国家税务总局的规定，《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中，第10栏“小微企业免税销售额”用于填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，而不包括符合其他增值税免税政策的销售额。值得注意的是，个体工商户和其他个人无需填写此栏。这一栏的填写有助于税务机关准确了解企业实际的免税情况...
