企业所得税问题
5个回答财税会计专题活动
- 关键点：
1、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。本题中200万<4500*15% 不用调增。
2、企业的下列收入为免税收入：
（一）国债利息收入；
（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；
（三）在 境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；
“投资收益”50万元需调减。
3、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 业务招待费应调增：85*40%+85*60%-4500*5‰=62.5
4、企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除 新产品研究开发费加计扣除：30*150%=45
5、企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除 ，非公益性捐赠支出调增
6、企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除，企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除。本题中职工教育经费计提超过实际支出部分要调增。
具体计算自己算吧。 - 1、根据重要性原则，对于问题1、2、平时可不作处理，年末视金额大小作补提或冲销处理。
3、模具作为低值易耗品核算比较合理，按预计产量摊销。
4、你付给谁钱说冲减谁的往来，供应商转让给谁那是他的事，与你公司无关。另外，支票无抬头银行受理吗？
5、经营性租入固定资产的改良支出在租赁期内摊销；为是所得税前扣除，一定在当年取得正式发票；
6、严格的讲，你公司与母公司的往来应该区分经营性和融资性往来，分别核算。如果是在一个往来户中核算你的问题就无所谓了；如果分开核算，就要按款项用途分别核算。
7、为了成本核算的准确性，将其暂估入账，收到发票再调整差额（如果有的话） - 营业税什么时候冒出来啦进项税额啦~~
购买材料交的是增值税啦~抵扣额就是购进的原料的应付的增值进项税额税（2万*17%）3400元 - 1、和其他收入一起填在“营业收入”栏，没有什么特别要求；2、扣除项目包括：土地使用权的账面余额（扣除已摊销额）、与转让相关的税费，契税是是取得时的税款，不属于转让时的税款不能扣除。
3、土地使用权的企业所得税税率是25%。 - 现针对根据您所述情形，此部分的收入仍需缴纳企业所得税。因不清楚您的具体情况，涉及具体征管问题请向您的主管税务机关咨询。
企业所得税存在的主要问题：1、内资企业所得税率高于外资企业，致使内资企业竞争力下降；2、我国企业所得税率高于国际同期水平，致使国内企业在国际竞争中不如国外企业；3、由于我国所得税税率较高，致使企业负担加重。
1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。2、如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率。3、如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率。4、所得税税率：一般企业所得税的税率为25...
为了防范企业所得税风险，企业可以采取以下措施：1. 建立内部控制制度，规范企业财务管理；2. 加强财务管理，确保财务数据的真实性和准确性，避免假套利问题的出现；3. 及时了解税收政策，避免对企业所得税缴纳产生影响；4. 选择合理的税务筹划，降低企业所得税风险。如何处理企业重组中的所得税问题？企业...
1、是否存在未开票收入不正常入账,不进行纳税申报缴纳企业所得税 未开票收入不正常入账,进行账外经营,增值税以及企业所得税均不进行申报,这种行为属于偷逃税款,被税务比对发现,会面临追征税款,加收滞纳金和罚款的税务风险。2、收否存在价外费用不计入收入的情形 企业是否存在企业未将收取的违约金...
所得税计算方法如下：1、应纳税所得额等于月度收入减5000元加专项扣除加专项附加扣除加依法确定的其他扣除；2、企业应纳所得税额等于当期应纳税所得额乘适用税率。当期应纳税所得额等于收入总额减准予扣除项目金额；3、企业年利润100万元以下。根据相关的规定，如果企业年利润100万元以下的，一般都是减按...
