企业所得税年度汇算清缴

企业所得税年度汇算清缴
  • 1、就是填写12月份的利润表,其中所得税费用就是填写汇算清缴钱的数,按照你的例子就是1500
    2、 资产总额(全年平均数)=(期初资产金额+期末资产金额)/2
  • 1、在每年的企业所得税汇算清缴时,年报的利润表,这个利润表本期金额这列就填本年12月份利润表的数吗?

    不是的,是审计报告的利润表。

    2、还有《税收优惠明细表》中,最下面那个、“资产总额(全年平均数)”如何填?

    审计报告的资产负债表。资产总额(全年平均数)填写(年初资产总额数+年末资产总额数)/2

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  • 你的利润表是不变的,就是你的财务报表的数。
    资产总额(全年平均数)填写(年初资产总额数+年末资产总额数)/2
  • 1、企业所得税汇算清缴是针对企业年度情况的申报,本期金额应填写本年1-12月的数据,上期金额为上年1-12月数据;所得税费用一栏个人理解应该为年度预缴金额,即与12月份财务报表本年累计数一致。
    2、资产总额全年平均数=Σ1-12月各月平均资产总额/12
    1-12月各月资产总额=(月初资产总额+月末资产总额)/2
  • 按照你汇算清缴前的,资产总额为=(年初+年末)/2
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