小规模纳税人需在“应交税费”科目下设置的明细科目是
6个回答财税会计专题活动
- 所有需要计提的税种，都应该在应交税费下设置明细科目进行核算。主要有:
企业所得税、增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、代扣代缴的个人所得税、消费税、资源税、土地增值税、房产税、土地使用税、车船税、矿产资源补偿费等。
印花税及地方规费，由于不需要计提，在缴纳时直接计入管理费用，就不需要在应交税费下设置明细科目进行核算。
企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。
扩展资料：
在“应交税费”科目下设置“应交税费——应交增值税”和“应交税费——未交增值税”两个明细科目进行核算，其中，“应交税费——应交增值税”科目分别设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。
(1)当月发生的应交未交增值税额：
借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费——未交增值税
(2)未交增值税在以后月份上交时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
当月交纳当月增值税
借：应交税费——应交增值税(已交税金)
贷：银行存款 - 设置应交增值税、应交企业所得税、应交其他税费明细科目。
企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。
企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
应交税费核算规定如下:
1、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
2、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税（注意：营改增后印花税、房产税、车船税、城镇土地使用税（简称土地使用税）计入税金及附加科目核算，不再计入管理费用）等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。
借：管理费用
贷：应交税费 - 所有需要计提的税种，都应该在应交税费下设置明细科目进行核算。主要有：
企业所得税、增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、代扣代缴的个人所得税、消费税、资源税、土地增值税、房产税、土地使用税、车船税、矿产资源补偿费等。
印花税及地方规费，由于不需要计提，在缴纳时直接计入管理费用，就不需要在应交税费下设置明细科目进行核算。 - 小规模纳税人需在“应交税费”科目下设置的明细科目是”应交增值税“、以及其他地方税费，如城市维护建设税、教育费附加，企业所得税、代扣代缴个人所得税等。
- 开吗
根据《财会2016第22号文件》的规定，小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置其他专栏及除“代扣代交增值税”外的明细科目。这意味着小规模纳税人无需过多的复杂账务处理，只需关注“应交增值税”这一明细科目即可。“应交增值税”明细科目是小规模纳税人进行增值...
小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置专栏。根据业务需要可以设置“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。账务处理 1.采购等业务员的账务处理 小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产，取得增值税专用发票上注明的增值税应计入相关成本...
答:根据《财会2016第22号文件》规定,小规模纳税人只需在"应交税费"科目下设置"应交增值税"明细科目,不需要设置上述专栏及除"转让金融商品应交增值税"、"代扣代交增值税"外的明细科目.或者详细点,可以设应交税费--应交增值税(应交税金)、应交税费--应交增值税(已交税金)、应交税费--应交增值...
设置应交增值税、应交企业所得税、应交其他税费明细科目。企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税...
小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代缴增值税”外的明细科目。如果有税上交，例如，借银行存款或库存现金或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费---未交增值税 上交时：借应交税费---未交增值税 贷...
