小规模没有进项发票怎么做？急！

首先，你是小规模，所以你开了35万，应交增值税35万/1.03*0.03＝10194.17元税是固定的了，小规模没有进项抵扣一说。
其次，会计所说的进项应该是说成本这一块，如果你开了35万，成本只进来5万，没有其他成本和费用的话，利润就达到了30万，应交企业所得税30万*0.25＝75000，如果是小型微利企业，就交60000.这部分税费较大。
最后，我的建议是加大成本，进就是多进点发票，或提供一些费用发票。

一、没有进项发票的做法如下：
1、如果对方单位无法开具发票，申请到税务局 发票。在财务管理方面，发票作为原始凭证进行入账，必须取得发票入账，不能用其他收据或者送货单代替发票。
2、税费计入成本费用。
作为小规模纳税人，由于没有进项发票，不能抵扣相应的税费，那么，就需要将税费计入到成本费用中。
3、按票面额计入成本。
对于小规模纳税人来说，票面金额需要直接按找一般发票的面额计入成本。不存在进项发票、销项发票等一般纳税人的处理方式。
4、按率征收增值税。
小规模纳税人的增值税征收方式是按率征收，税率一般为3%，这是考虑到经营规模和会计核算等实际情况，对小规模纳税人采用的一种简易的征收办法。
5、作为小规模纳税人企业，如果经营的时候收取的是增值税专用发票，也不可以抵扣进项税额，而是将其视为普通发票来进行财务入账并据此记会计分录。
6、对于小规模纳税人来说，通常都是核定征收的企业，但是也鼓励企业健全账务，并按要求进行查帐征收，这种情况下成本、费用必须依据发票。
二、具体分析
1、小规模开了35万，应交增值税350000÷1.03×0.03=10194.17元
税是固定的了，小规模没有进项抵扣一说。
2、会计所说的进项说的是成本这一块。
如果你开了35万，成本只进来5万，没有其他成本和费用的话，利润就达到了30万，应交企业所得税300000×0.25=75000元，如果是小型微利企业，就交60000元。

扩展资料
一、小规模认定标准：
1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下的。
“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。
2.对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
二、小规模征收率
增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。
考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额，因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。
自2014年7月1日起，小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。
小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关 增值税专用发票。
参考资料
百度百科-小规模纳税人

1、必须取得发票入账。
在财务管理方面，发票作为原始凭证进行入账，如果对方单位无法开具发票，可以申请到税务局 发票，总之，不能用其他收据或者送货单代替发票。
2、税费计入成本费用。
作为小规模纳税人，由于没有进项发票，不能抵扣相应的税费，那么，就需要将税费计入到成本费用中。
3、按票面额计入成本。
对于小规模纳税人来说，票面金额需要直接按找一般发票的面额计入成本。不存在进项发票、销项发票等一般纳税人的处理方式。

4、按率征收增值税。
小规模纳税人的增值税征收方式是按率征收，税率一般为3%，这是考虑到经营规模和会计核算等实际情况，对小规模纳税人采用的一种简易的征收办法。
5、不可抵扣相应税款。
作为小规模纳税人企业，如果经营的时候收取的是增值税专用发票，也不可以抵扣进项税额，而是将其视为普通发票来进行财务入账并据此记会计分录。
6、区分核定还是查账。
对于小规模纳税人来说，通常都是核定征收的企业，但是也鼓励企业健全账务，并按要求进行查帐征收，这种情况下成本、费用必须依据发票。
扩展资料
1、向消费者个人销售货物或者应税劳务的
2、销售货物或者应税劳务适用免税规定的
3、商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。
4、一般纳税人销售自己使用过的固定资产，凡根据《财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）和财税〔2009〕9号文件等规定，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。
5、小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，应开具普通发票，不得由税务机关 增值税专用发票。
6、纳税人销售旧货，应开具普通发票，不得自行开具或者由税务机关 。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票管理

您好，遇到没有进项发票的问题，需要根据企业的具体情况进行判断，分析缺少进项对企业可能产生的影响，找到具体的原因并进行分析，然后针对企业的具体情况，提出相应的方案和措施进行改进和补救。【摘要】
小规模纳税人没有进项发票怎么办【提问】
您好，遇到没有进项发票的问题，需要根据企业的具体情况进行判断，分析缺少进项对企业可能产生的影响，找到具体的原因并进行分析，然后针对企业的具体情况，提出相应的方案和措施进行改进和补救。【回答】
没有进项发票的做法如下：
1、如果对方单位无法开具发票，申请到税务局 发票。

在财务管理方面，发票作为原始凭证进行入账，必须取得发票入账，不能用其他收据或者送货单代替发票。

2、税费计入成本费用。

作为小规模纳税人，由于没有进项发票，不能抵扣相应的税费，那么，就需要将税费计入到成本费用中。

3、按票面额计入成本。

对于小规模纳税人来说，票面金额需要直接按找一般发票的面额计入成本。不存在进项发票、销项发票等一般纳税人的处理方式【回答】
4、按率征收增值税。

小规模纳税人的增值税征收方式是按率征收，税率一般为3%，这是考虑到经营规模和会计核算等实际情况，对小规模纳税人采用的一种简易的征收办法。

5、作为小规模纳税人企业，如果经营的时候收取的是增值税专用发票，也不可以抵扣进项税额，而是将其视为普通发票来进行财务入账并据此记会计分录。

小规模纳税人确实无法取得采购发票的情况下，最有效的方法就是向主管税务机关争取核定征收所得税。您是个体工商户、个人独资企业或合伙企业，就可以去税局争取核定征收个人所得税。或者入驻税优园区享受核定征收政策。【回答】
亲，您好，您的服务已结束，请问还有什么问题吗？如果给您有帮助的话请在“…”结束评价里给一个赞哦！【回答】
我自己的账本可以进项票吗？【提问】
不可以的【回答】
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小规模纳税人的进项税额不能抵扣，没有进项发票对增值税没有影响，但对企业所得税有影响。
1.增值税的计算
应缴增值税=含税销售额÷（1+征收率）×征收率=350000÷（1+3%）×3%=10194.17元；
2.企业所得税的计算
①应纳税所得额=应税收入额-准予扣除项目金额=350000÷（1+3%）-50000=289805.82
②应纳所得税额=应纳税所得额×税率=289805.82×25%=72451.46
若符合小型微利企业标准，税率为20%，则应纳企业所得税=289805.82×20%=57961.16

先来划重点：
小规模纳税人优惠政策，季度应纳税人不超过30万，是能享受免征增值税。
这里要注意两点：
1、小规模开票只有增值税普通发票才能免征，如果是开给对方增值税专用发票，那不行。所以，如果对方对发票没有要求，能开普票最好是开普票。当然，这只有在对方是终端消费者，或者也是小规模纳税人时候才成立。
或说，最近还遇到过案例，朋友想购买小米的笔记本电脑，但小米旗舰店只能开普票，说不能开专票，不知道是啥原因。但朋友公司报销必须是专票，搞得他好郁闷。
2、季度应纳税销售额不要超过30万，如果累计开票已经超了，那么就要全额交增值税。所以，对小规模纳税人来说，如果年销售额不大的话，平衡下销售开票时间，是有很大好处的。

小规模纳税人缴纳增值税不需要有进项税的专业发票。
这是因为小规模都是简易计税，直接根据销售额计算应纳税人，不存在抵扣进项税的问题，所以，但看增值税，有没有进项税发票，并不影响纳税。
比如，你单月的销售额是30万，过了免征点，那就需要交税。税额 = 30万/1.03*0.03 = 0.87万。
税额跟拿到了多少进项采购发票没关系。所以，你的供应商一般也不会开专票给你，简直就是浪费 ，还导致增值税系统里的票一直没认证，很麻烦。
在纳税申报表里，也是直接填应纳税额，不涉及发票认证，和抵扣的问题。

小规模纳税人没有进项税发票，但一并要有采购发票，否则会影响所得税，除非你是核定征收。
因为所得税确定成本费用，要有凭据。没有专票没关系，但至少得有普票，如果普票还没有，那至少要有相关的入库单、合同约定之类的，否则不能确认成本，即便确认了，在所得税纳税申报前，也要做纳税调整。
一旦利润调增，那就要多交很多所得税，可能生意就白做了，税都受不了。
核定征收要好点，核定征收是税务机关直接给定了一个标准，就按照这个标准算税，也不查账，不看票。
所以，如果不是核定征收，一定要尽量确保采购是有正规凭据的。

觉得你5万块钱的机会应该是很多的了，你为什么不开发货票呢？

小规模销售不开票只能走不开票收入，照常交纳增值税。购入无票只能做暂估成本入账。你公司企业所得税是核定征收的问题不大，但是你公司企业所得税是查账征收的，那你要在年报时还没有进货发票的话，可能要调整所得税了。因为这属于无票成本入账，国税局不会认可。所以不能税前扣除。
最好的办法是购入时就开票，销售时可开票也可不开票。

企业利润高、如何解决进项成本问题、是我们今天讨论的话题：
这里我给大家汇报一下我们园区的税收优惠政策。我们园区增值税税收政策是地方留存的70％-80％返还给企业，增值税地方留存是应纳增值税税额的50％。也就是说可以直接为企业节约35％-40％的增值税额。所得税税收政策是地方留存的70％返还给企业，所得税地方留存是应纳所得税额的40％。因此可为企业节约28％的所得税额。这是目前国内比较高的税收优惠政策，如需办理节税请咨询本答案用户名。具体情况可一事一议。
总部经济入驻园区较多企业类型有很多，园区招商基本没有行业限制，例如；房地产开发、房地产营销策划、中介服务、广告传媒、影视制作、创意策划、管理咨询、建筑设计、规划设计、工程设计、工程监理、工程造价、工程咨询、设备租凭、园林、金融投资担保、小额贷款公司以及机构、集团等大型上市企业。按照发展规划，重点发展金融保险业、中介及专业服务业、高新技术产业。鼓励企业设立总部，形成总部经济区。适合行业：贸易，金融、基金、保险、信贷；高新技术产业；广告、设计、咨询；人力资源、劳务、培训；中介、代理、营销等其他盈利模式较好的行业。
园区招商模式的优势在于企业保持原有经营模式和经营地址不变的情况下，（注册式、无需实地办公）将新设立的企业地址注册到我区，通过税收沉淀到我区来实现节税目的。如需办理节税请咨询本文答案户名。
1、现在经营公司(一般纳税人)：业务嫁接的方式可以享受增值税地方财政所得部分的70%-80%予以财政扶持奖励;增值税地方留存50％。企业所得税按照地方财政所得部分的70%予以财政扶持奖励。所得税地方留存40％。也就说增值税部分可为企业节约35％-40％的纳税额。所得税可为企业节约28％的税额。当月缴纳，次月15日前返还。并且没有行业限制。任何企业都可入驻。
2、企业缺少进项成本怎么办！可以在园区注册个体为现在经营的企业做成本补充进项。 例如 现在公司经营的是建筑公司（一般纳税人）。可以在园区注册一家个独（劳务）或（采购）为一般纳税人做成本补充进项。凡是在我区注册的企业不受企业类型限制（一般纳税人或个体），都可以享受园区税收政策。个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，核定下来综合税率在2.06％-2.6％。如此下来解决成本进项的税率下降不少。并且个体开专票还可以抵扣。通过纳税筹划不仅解决企业成本，还可以解决个人所得税、分红等问题。
节税流程 1.提供企业资料 2.核名、工商办理（3-5个工作日） 3.银行开户许可（4个工作日） 4.一般纳税人发票申请（3-5个工作日） 5.企业经营 6.园区兑现扶持金