企业所得税预交问题？
1个回答财税会计专题活动
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如果汇算清缴后算出需要缴纳的金额24比你之前预交36的要少的话，
就放到应交税金科--应交企业所得税科目即可。如出现借方余额，则证明是多交的所得税
所得税费用是按月计提并结转到“本年利润”科目的，之前计提36所得税，
借：所得税费用 36
贷：应交税费—应交所得税 36
借本年利润 36
贷：所得税费用 36
到12月计算时，应退回36-24=12元，
借：应交税费—应交所得税 12
贷：所得税费用 12，
借：所得税费用 12
贷：本年利润12，
此时，“应交税费—应交所得税”科目为借方余额12元，表示多缴所得税12元，暂时不要处理；
⑵如果你公司采用一次性将损益类科目转入到“本年利润”，则到年末时，按全年预缴的所得税24元计提（假如以前未计提）并结转到“本年利润”科目；
⑶到年终所得税汇缴清算时，实行多退少补原则，此时经过调整后，仍出现多缴税款（即“应交税费—应交所得税”科目仍为借方余额），如果经税务局同意退还该税款，则在实际收到时，借：银行存款 贷：应交税费—应交所得税，此时，“应交税费—应交所得税”科目无余额；如果税务局同意将其作为次年预缴税款，则仍然不进行处理，保留在“应交税费—应交所得税”借方余额；
另一处理方法 ，预交所得税的时候不计入所得税费用，只计入应交所得税借方可以了，年底根据本年累计数计提所得税，不过不用调整了，明年抵税的时候计入以前年度损益调整就可以了
预缴所得税存在的问题主要有以下几个方面：一、计算不准确 预缴所得税的计算过程中，如果企业的会计处理和税务处理存在差异，或者对税收政策理解不准确，可能导致预缴金额的计算出现偏差。比如，某些企业可能无法准确核算应税收入或相关成本，导致预缴金额过高或过低。此外，由于税收政策的复杂性，企业在计算预...
根据《企业所得税法实施条例》的规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一 纳税 年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预...
对于所得税纳税人而言，预缴有两层意思。一是按照法律规定，根据应税所得额和税务机关确定的申报征收方式，必须在每月或每季度申报预缴税款。这就要求企业必须通过网上申报或其他方式，按时申报并预缴税款。这种预缴被视为法定预缴。二是企业可能在法律规定之外，主动或被要求预缴部分税款。这两笔税款均会...
答：不需要!按照企业所得税预缴申报表的填报规则，是以累计金额列的数据来计算应纳税额的，因此全年累计亏损的情况下，即使第四季度盈利，也是不需要缴纳企业所得税的。问题二：2021年申报第一季度企业所得税，能否弥补以往年度亏损?答：可以的。若是今年第一季度企业所得税预缴申报的时候想弥补之前年度...
查账征收企业的所得税按季预缴涉及多个步骤和计算。首先，计算1-6月的利润总额。这一步骤是基础，为后续的税款计算提供依据。接着，根据前面每季度的预缴所得税情况，年末只需计算并预提第四季度的预缴税款。这样做简化了年末的税务处理流程，避免了频繁的税款计算。在汇算清缴阶段，企业需对全年的应交...
