请问外账的做账与报税详细过程是怎样的？谢谢

你好。请问你所谓的外账是指离岸公司的还是国内公司的，请告知否则无法帮你理清。

以进出口公司为例：
一、账务处理
1、提取现金时
借：现金 贷：银行存款
2、支付费用时
借：管理费用或营业费用 贷：现金或银行存款
3、支付工资时
借：应付工资 贷：银行存款
4、结转工资时：
借：管理费用==工资
管理费用==福利费
贷：应交税费==个人所得税
贷：其他应收款==社会保险费
贷：其他应收款==其他扣款
贷：应付工资
5、预付货款
借：预付货款 贷：银行存款
6、出口商品流转
A：采购出口货物收到发票时 （发票未到可按合同价或预估价入账）
借：商品采购
应交税费==增值税==进项税额
贷：应付账款
B：支付运费取得运费发票时
借：商品采购
应交税费==增值税==进项税额（可抵扣运费发票总额的7%）
贷：现金或银行存款
C:：商品入库时
借：库存商品 贷：商品采购
D：商品报关出口时
借：应收账款 贷：主营业务收入
E：收到货款时
借：银行存款 贷：应收账款
F：结转成本时
借：主营业务成本 （采购成本与不予退税部分的和）
其他应收款==应收出口退税（计算应退税款）
应交税费==增值税==出口退税（应收出口退税额）
应交税费==增值税==进项税额转出（不予退税部分=进项税额与应退税额额的差）
贷：库存商品（采购成本）
7、进口商品流转
A：支付进口关税和增值税时
借：商品采购 （进口关税部分）
应交税金==增值税==进项税额 （进口增值税部分）
贷：银行存款
B：收到进口商品发票时
借：商品采购 贷：应付账款
D：支付入库前的运保费时
借：商品采购
应交税费==增值税==进项税额（可抵扣运费发票总额的7%）
贷：现金或银行存款
E：商品入库时
借：库存商品 贷：商品采购
: F：销售时
借：应收账款
应交税费==增值税==销项税额
贷：主营业务收入
G：结转销售成本时
借：主营业务成本 贷：库存商品
8、 预收货款时
借：银行存款 贷：预收账款
9、 预付货款时
借：预付账款 贷：银行存款
10、收到出口退税时
借：银行存款 贷：其他应收款==应收出口退税
11、银行借款时
借：银行存款 贷：短期借款
12、 支付银行利息或银行手续费时
借：财务费用 贷：银行存款
13、个人借款或单位往来
借：其他应收款 贷：银行存款
14、计提本期营业税及附加
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费==营业税
贷：应交税费==城建税
贷：应交税费==教育费附加
贷：应交税费==地方教育附加
15、缴交上月税金时
借：应交税费==营业税
借：应交税费==城建税
借：应交税费==教育费附加
借：应交税费==地方教育附加
借：应交税费==个人所得税
借：应交税费==增值税==已交税金
贷：银行存款

16、调整银行存款、现金和往来账户的汇兑损益
借或贷：银行存款
现金
应收（付）账款
预收（付）账款
贷或借：财务费用==汇兑损益
17、月终了，结转本期损益
18、结账
19、编制财务报表

二、税务申报（一般纳税人申报）
1、本期增值税专用发票认证（可网上认证或到税务局营业厅认证）
2、次月15号前税控系统抄税（IC卡抄税）
3、根据财务报表、本期认证相符的 和本期销售发票，填写一般纳税人税务申报表（具体报表种类以当地税务局的规定为准）
4、申报期内（每月15号前，遇节假日顺延），带已签名加盖公章的申报表和税控系统IC卡到税务局营业厅申报及缴纳税款（开通网上电子报税系统的可通过网络直接填报、缴纳税款及抄税），完成申报。
以上不知道是否你需要的，希望可以帮到你。
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