小规模企业的会计分录
3个回答财税会计专题活动
- 一般这个分录涉及销售税金/收入和货币资金,货币资金是没有办法动了,那就只能是调整收入,即:
借:销售收入0.01
贷应交税金--增值税0.01 - 贷方怎么会是“应交税费－应交增值税”呢？
举个例子：你账面应交增值税是100元。
1、如果税务局计算出是99.99元，那你就少交了1分钱，这时可以：
借：应交税费－应交增值税 100
贷：银行存款 99.99
营业外收入 0.01
2、如果税务局计算出的是100.01元，那你就多交了1分钱，这时：
借：应交税费－应交增值税 100
营业外支出 0.01
贷：银行存款 100.01 - 借银行存款吧
小规模收入会计分录 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳增值税会计分录 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人是指年应税销售额不超过500万元的增值税纳税人。根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)，对月销售额1...
贷：应交税费——应交所得税 2. 小规模企业缴纳所得税时，会计分录如下：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3. 若小规模企业需缴纳以前年度的所得税，会计分录为：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 4. 对于适用《企业会计准则》的小规模企业，若需处理以前年度所得税，会计分...
1、取得销售收入时。借：银行存款/应收账款等，贷：主营业务收入/其他业务收入。2、缴纳增值税时。借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。3、涉及到免税情况时。借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入。4、结转销售成本时。借：主营业务成本，贷：库存商品/原材料等。小规模纳税人在税务处理...
以小规模纳税人销售收入为例，假设企业销售收入含税金额为106元，企业属于工业小规模纳税人，适用征收率为6%。会计分录如下：借记“现金”或“银行存款”账户106元，贷记“主营业务收入”100元，同时贷记“应交税金——应交增值税”账户6元。这表明销售收入的确认与增值税的计算过程。若企业为商业小规模...
小规模免税收入会计分录：小规模企业取得收入时，如果该项业务本身就是免税的，则不用计提对应的增值税。借：应收账款-XX公司，贷：主营业务收入。如果该项业务本身不免税，只是因为该收入没有达到起征点而免税，借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。当确认不用交税的时候，借：...
