按季度预缴企业所得税如何计算和作分录
5个回答财税会计专题活动
- 查账征收的 按累计利润总额*25%-本年度预缴数（按会计年度算） 核率征收的 收入*应税所得率*25%作为应纳税所得额 其余跟查账征收一样。
计提 借：所得税
贷：应交税金--应交企业所得税
缴纳 借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款 - 用当季总收入*25%，借所得税费用贷应交税费-应交所得税
- (19000-11000)*0.25=2000，按照规定，企业以前年度亏损，可用以后5个会计年度的应纳税所得进行弥补，5年过后，该权利消失。
另外,虚机团上产品团购,超级便宜 - (19000-11000)*0.25=2000，按照规定，企业以前年度亏损，可用以后5个会计年度的应纳税所得进行弥补，5年过后，该权利消失。
- 计提
借:所得税
贷:应交税金-所得税
交税
借应交税金-所得税
贷银行存款
法律分析：1.按照算法，应纳企业所得税等于应纳税所得额乘以税率.应纳税所得额等于收入总额减去征税收入减去免税收入减去各项扣除减去以前年度亏损.企业所得税按年计算，分月或者分季预缴，月份或者季度终了后15日内预缴,年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。法律依据：《 人民共和国企业所得税法》...
法律分析：计算预缴企业所得税的步骤如下：1、企业应纳的企业所得税，都应在月（季）预缴的基础上，于年度终了后，在规定的期限内汇算清缴，多退少补；2、计算公式为全年应纳所得税税额等于全年应纳税所得额乘以33%，汇算应补（退）所得税税额等于全年应纳所得税税额减各月（季）预缴所得税税额...
一、正面回答应交所得税等于应纳税所得额乘25%。应纳税所得额等于利润加纳税调整增加额减纳税调整减少额利润等于主营业务收入减主营业业务成本减主营业业务税金及附加加其他业务收入减其他业务支出减营业费用减管理费用减财务费用加投资收益加营业外收入减营业外支出。二、分析详情由于季度是预缴企业所得税...
计算公式如下：季度预缴税额 = 月（季）应纳税所得额 × 适用税率 或者季度预缴税额 = 上一年度应纳税所得额 × 1/12 或 1/4 × 适用税率企业所得税的征税对象广泛，包括国有、集体、私营、股份制等各类内资企业，涉及物质生产、交通运输、商品流通等营利活动及股息、利息等收入。计税依据是扣除成...
计算公式为: 季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳税所得额×适用税率或者季度预缴企业所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)× 适用税率企业节税基本步骤：第一，策划确定收入额，并尽可能将某些项目的收入排除在外。第二，策划确定成本、费用、损失额，并尽可能将某些项目的成本、费用和...
