企业所得税年末一次性计提怎么提？
2个回答财税会计专题活动
- 看你的企业属于什么类型了。
所得税一般季度预缴，年终汇算清缴，也有按月预缴的。对于财务核算不健全的小企业可以按简易办法核定征收，即按销售额*毛利率*税率征收。
所得税可以按季度也可以按月计提，但每季末计提当然不影响季度内第一和第二个月的利润表。
如果每月月底要提取所得税，同时，在月底进行结转所得税。
帐务处理如下：
（1）每月月底提取时
借：所得税
贷：应交税金——所得税
（2）月底进行结转
借：本年利润
贷：所得税
（3）下月缴纳时
借：应交税金——所得税
贷：银行存款等
每季都是同样的道理。
当然啦，你第一、第二季都预缴了，第三、第四季是需要计提的。
如果没有按月或季度预缴，就可不做任何分录。
只在年末在当年的利润总额基础上通过纳税调整得出应纳税所得额后，依照使用税率，计算得出当年应缴企业所得税额
借：所得税 XXXX
贷：应交税金--应交企业所得税 XXXX
缴纳时借：应交税金--应交企业所得税 XXXX
贷：银行存款或现金 XXXX - 年末计提企业所得税，因为是调整上年度损益的，所以分两步：
1、执行会计准则或企业会计制度的：
计提时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
上交时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
结转时：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
2、执行小企业会计准则：
上交时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
结转时：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前应交税费-应交企业所得税
温馨提示：以上解释仅供参考。
应答时间：2021-01-22，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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年底计提企业所得税首先要看你单位所得税的征收方式，然后按照你单位所得税征收方式计算提取，缴纳所得税。1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。如果你单位属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。计算公式为应交所得税等于收入总额乘上税务核定固定比例乘所得税税率。如果你单位属于查帐征收...
全年应交所得税=应纳所得税额*税率（一般企业是25%）
年末怎么计提企业所得税答:是的,所得税查账征收企业,在做12月的利润表时,要根据企业"本年利润"的累计数据*25%-前3季度所得税预交金额=第4季度应交所得税;1、做会计分录:借:所得税费用;贷:应交税费:企业所得税;2、交税时做:借:应交税费:企业所得税;贷:银行存款注意事项:1、要认真把好平...
如果实缴和计提有差额 借或贷：所得税费用 借或贷：应交税费-应交所得税
1、企业计提一次性奖金时：借：管理费用——年终奖金（根据员工所属部门计入对应科目）贷：应付职工薪酬——年终奖金2、企业发放奖金且代扣个人所得税时：借：应付职工薪酬——年终奖金贷：应交税费——应交个人所得税银行存款3、企业代缴个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款...
