影响利润表的递延所得税是指哪个会计期间的
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- 所谓递延所得税负债，是指该差异在未来期间转回时，会增加转回期间的应纳税所得额，即在未来期间不考虑该事项影响的应纳税所得额的基础上，由于该暂时性差异的转回，会进一步增加转回期间的应纳税所得额和应交所得税金额。
由于资产或负债的账面与计税的差异在未来期间转回，所以应使用未来应纳税期间的税率计量。由于2011年及之前计量递延所得税差异时企业并不一定知道企业后期的适用的所的税率会是多少，所以以当年的所得税率计算，在知道后应当做调整
递延所得税在资产负债表和利润表中体现。详细解释如下：一、递延所得税的概念 递延所得税是企业在特定情况下，如存在可抵扣暂时性差异时，所产生的未来需要缴纳的税款。它反映了企业的财务状况与税务处理之间的差异。这种差异需要在一段时间内进行分摊，从而形成递延所得税。二、资产负债表中的体现 资产...
字面理解，递延，就是将所得税递延到后期了。所以，既然是递延，就是时间性差异。永久性差异是不会递延的，不交就不交，多交就多交了。 一般来说，按税法调整纳税申报表上有一个应交所得税额。该应交所得税是按税法中应纳税所得额计算的，其中包含了和会计利润的永久性差异和时间性差异。所 ...
二、递延所得税 递延所得税是递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果。用公式表示即为: 递延所得税费用=递延所得税负债的增加额+递延所得税资产的减少额 递延所得税收益=递延所得税负债的减少额+递延所得税资产的增加额 递延所得税=(递延所得税负债期末余额-递延所得税...
递延所得税是指会计上认定的缴税金额与税务局认定的金额不一致时的调整差额。递延所得税具体是指：当合营企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时，为调整核算差异，可以帐面利润总额计提所得税，作为利润总额列支，并按税法规定计算所得税作为应交所得税记帐，两者之间的差异即为递延所得税。
递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在确认递延所得税资产和递延所得税负债时不影响，而在以后期间转回时，会影响利润表。举例：借：递延所得税资产，贷：应交税费—应交所得税，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。转回时，借：递延所得税费用，贷：递延所得税资产。
