差旅费的住宿费专票抵扣时如何做会计处理

住宿费专票可以抵扣吗

住宿费专票可以抵扣。企业员工因公出差发生的住宿费，属于差旅费，取得的增值税专用发票可以按规定抵扣进项税额。增值税普通发票虽然可以作为报销凭据，但一般不能作为抵扣凭据。企业在员工经营地或注册地发生的住宿费，若不属于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费，取得专票认证后，也可...

住宿发票进项税额可以抵扣吗

但是对于住宿服务和旅游服务未列入不得抵扣项目，主要考虑是这两个行业属于公私消费参半的行业，因而用个人消费来进行规范。企业属于一般纳税人的话，其收到员工出差开具的住宿费专票，做如下分录：借：管理费用—差旅费，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。

住宿费什么情况下可以抵扣

1、员工出差时住宿费开票方为小规模纳税人，增值税专用发票抵扣率为3%。2、员工出差时住宿费开票方为一般纳税人，增值税专用发票抵扣率为6%。3、员工出差期间取得的住宿费专票、火车票、汽车票、飞机票等相关发票可抵扣进项税。4、公司接待客户或组织员工旅游时住宿费，开票方认证相符也不得抵扣。住宿费...

出差住宿费账务处理怎么做

支付住宿费收到开回的增值税专用发票的处理：小规模纳税人借：管理费用等科目贷：银行存款一般纳税人做账：借：管理费用等科目应交税费-应交增值税(进项税额)贷：银行存款差旅费中关于住宿费专票的认证抵扣处理案例：员工差旅费中，如果酒店为小规模纳税人，自行开具的"住宿费"增值税专用发票可以按照3%进...

差旅费住宿费专票认证抵扣后怎么会计处理

公司员工出差的时候发生的差旅费住宿费发票认证后，其不含税金额按使用部门，计入到管理费用或者销售费用，对应的税额应该计入到应交税费—应交增值税—进项税额科目，其分录为，借：管理费用—差旅费—住宿费等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款等。