上月计提第一季度企业所得税分录忘记做了，
5个回答财税会计专题活动
- 是否上月已缴纳应缴纳的企业所得税， 如果是的话，补提就可以了，因为是当年的不用调整
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
如果既没有缴纳也没有计提，那么首先需要补提，然后缴纳。
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
借：本年利润
贷：所得税费用 - 补上就可以了，因为是当年的不用调整
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税 - 一般是季度才核算,当然也有月度核算的.
1.先计提:
借:所得税
贷:应交税金-应交企业所得税
2.月底结转:
借：本年利润
贷：所得税
3.下月交纳凭税单做:
借:应交税金-应交企业所得税
贷:银行存款 - 年度内会计分录都市一样的。
补提一季度所得税：
借：所得税费用 xxx
贷：应交税费（不执行新准则的为应交税金）-应交所得税 xxx - 你直接计提两个季度的不就OK拉？ 很奇怪，居然国税没下达整改通知书的？不罚款的？
1、计提时：借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 2、缴纳时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 季度预缴企业所得税的计算方法 企业分月（季）预缴所得税时，按季度的实际利润计算应纳税额预缴；如果按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的，则按上一年度应纳税所得额的1/4计...
1、按月或按季计提：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。2、按季缴纳所得税：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。3、汇算清缴时，应补税额：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。缴纳税款：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。补缴税款损益调整...
第一步是计提所得税。企业需要根据本季度的盈利状况，计算应缴纳的所得税金额。这一环节，需要通过会计分录将所得税费用记入账目。具体做法是将“所得税费用账户”作为借方，表示增加了费用；“应交税费——企业所得税账户”作为贷方，表示产生了应缴的税费。第二步是...
一、企业所得税的计提会计分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 交完时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额：...
1、企业季度所得税的计提分录：借：所得税费用，贷：应交税费一一应交所得税。企业季度所得税的缴纳分录如下：借：应交税费一一应交所得税，贷：所得税费用。企业季度所得税的结转分录如下：借：本年利润，贷：所得税费用。企业所得税是对国内企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的一种...
