请问申报增值税的时候，损益表中的所得税费用怎么填？
3个回答财税会计专题活动
- 企业所得税季度申报缴不影响所得税费用的计得
借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
平常上交时直接 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
若交的多，计提的少怎么办？ 先补提，年末后再汇算清缴，多退少补 - 根据《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 》填报说明规定：
、第15行“利润总额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
第16行：所得税费用：按“利润总额*25%计算填列， - 利润总额*25%
本期金额就填当月的数值，上期金额填写上月底的金额，例如：填写9月份时，本期就是本期发生额，上期就是8月底的累积金额
增值税是价外税 只反映在应交税金里面，反映一种负债，与损益表没有关系。
增值税纳税申报表中的进项税额与损益表中的主营业务成本没有关系。 增值税是价外税,不算成本费用,与损益无关。 如果进项税全部是当期进货的,那么 进项税转换计算出的成本,等于或小于当期的营业成本。
增值税销项税额在损益表中不需要填列。
增值税是价外税，它存在于商品或劳务价格之外，因此也就不会与企业盈亏直接相关，在损益表中不反应增值税情况；而城建税与教育费附加等税种，属于主营业务税金及附加部分，在损益表中的主营业务税金及附加项目上体现
