B类核定征收所得税中的收入金额与利润表中营业收入、增值税免税金额
2个回答财税会计专题活动
- B类核定征收所得税中的收入金额，与利润表中营业收入金额不一致，是可以的。因为有纳税调整。
增值税免税金额，更是与收入无直接关系的。
“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。 即：填写1-9月的收入总额。
应补（退）所得税额”：填报计算结果。计算公式：
应补（退）所得税额=第12行“应纳所得税额”－第13行“减免所得税额”－第14行“已预缴的所得税额” - 一般情况下这样是不合理的
1.本表第1行至第6行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
核定征收是按收入计算所得税的，与利润盈亏无关。因此，只要有收入，就要计算缴纳所得税。企业所得税纳税申报表（B类）填报说明 一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月（季）度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义...
按照收入核定征收的企业不考虑成本费用，直接用50万×核定征收率为应纳税所得额，应纳税所得额×税率即可。按照你的公式，你的核定利润率为5%，那么税额=500000×5%×25%。
B类核定征收企业所得税，企业所得税是根据收入金额计算，与利润表的利润总额是多少没有关系。核定征收的企业，企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率。计提所得税的时候账务处理是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。实际缴纳的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）的填表中，收入总额应填写全年累计的收入。企业所得税分为两种征收方式：按账核实征收和核定征收。仅能选择其中一种进行申报。企业所得税主要针对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得进行征收，其纳税人范围较广。对于企业所得税月（季）度预缴...
