收到预付款已经开了发票要怎么做账
10个回答财税会计专题活动
- 预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，你公司开具发票后，做如下分录：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
预收账款 - 预付款已经开了发票就可以直接作为库存商品或者原材料反映，会计分录如下：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款 - 如果预先收到的货款，应记入预收账款科目里的，所以会计分录分别为：
可以先做收到的预付账款金额的会计分录：
借：银行存款/现金
贷：预收账款
此时再做已经开票时的会计分录，这样就可以把预付账款冲掉了。：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费/应交增值税/销项税额
- 发票开了，报税时就要确定为收入，收到对方预付款时：借：银行 贷：预付 开出发票 借：预付 贷：主营业务收入 成本这块要走暂估，入库时：借：原材料-暂估 贷：银行（或应付-暂估） 出库 借：库存（或产成品） 贷：原材料-暂估 贷： 结转成本 借：成本 贷：库存（或产成品） 注意： 暂估只估价格不估税金 暂估下个月记得要冲回，如果下个月收不到那么继续暂估，再下个月继续冲回 ，待收到的发票后正常做账，只是个人的见解，希望可以帮到你！
- 预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，公司开具发票后，做如下分录：
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
预收账款
预付款是一种支付手段，其目的是解决合同一方周转资金短缺。预付款不具有担保债的履行的作用，也不能证明合同的成立。收受预付款一方违约，只须返还所收款项，而无须双倍返还。此外，法律对预付款的使用有严格规定，当事人不得任意在合同往来中设置预付款项，而对定金则无此限制。 - 假设收到预付的款项300元，会计分录为：
借：银行存款 300
贷：预收账款 300
公司收到其他公司预付的账款，对于本公司来说就是预收账款，计入预收账款账户。
银行存款是资产类账户，增加记在借方；预收账款是负债类账户，增加记在贷方。 - 收到款时
借：银行存款
贷：应收账款
开票计税不确认收入
借：应收账款
贷：应交税费－应交增值税（销项税金）
也可以暂估入账，但环节太多，采购、生产、仓库，财务结算比较麻烦。
希望能帮助到您！ - 可以跟财务协调下，在账上注明下其中多少钱为预订货款，接下来，将货交齐后再消掉注释。仅仅是建议哈~
- 按发票做账，按暂估成本转主营业务成本
借：预付账款 贷：银行存款 收到发票 借：在建工程 贷：预付账款 应付账款 完工结算 借：长期待摊费用 贷：在建工程
如果是收到预付款方 收到预付款时 借：银行存款 贷：预收账款/应收账款--xx客户 开具发票时 一般纳税人 借：预收账款/应收账款--xx客户 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）小规模纳税人 借：预收账款/应收账款--xx客户 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷...
如果是在收到款项的同时开具发票，会计分录则需要根据具体情况调整。如果销售出去的货物尚未收到供货方的发票，则需要进行暂估入库并结转成本，分录如下：借：库存商品 贷：应付账款——应付暂估 借：主营业务成本 贷：库存商品 需要注意的是，企业在进行上述会计处理时，应确保所有数据准确无误，以避免税...
(1)预付款时：借：预付账款 贷：银行存款 (2)收到发票时：借：库存商品/原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷：预付账款 2、如果是你公司收到对方的预付款，则做以下分录：(1)收到预付款时：借：银行存款/库存现金 贷：预收账款 (2)开出发票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应...
1、支付货款，未取得发票时 借：预付账款 贷：银行存款等 2、月末暂估入账 借：库存商品 贷：应付账款--暂估价 3、销售时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额）4、结转销售成本时（按暂估价结转）借：主营业务成本 贷：库存商品 5、取得发票后 （1）根据发票...
