税务查帐后查出的补缴所得税和增值税,交完税款后,帐务怎么做?

财运详批十年大运生肖运势终生运势
税务查帐后查出的补缴所得税和增值税,交完税款后,帐务怎么做?
  • 一。补交增值税分录
    应补增值税做借:相关科目
    贷:应交税费-增值检查调整 ;
    交纳增值税做:
    借:应交税费-增值检查调整
    贷;银行存款;
    二.补交.企业所得税分录
    应补交企业所得税:借:以前所度损益调整 贷:应交税费 -应交所得税;
    交纳所得税做:
    借:应交税费 -应交所得税
    贷:银行存款
    然后调整相关的分配科目
    借:利润分配:未分配利润;
    贷:以前所度损益调整
  • 补交时
    借:以前年度损益调整(所得税)
    应交税费--增值税检查调整
    营业外支出--罚款支出
    --税收滞纳金
    贷:银行存款
    同时
    借:利润分配--未分配利润
    贷:应交税费--增值税检查调整
    以前年度损益调整(所得税)
  • 税务检查后凡是调减进项税、调增销项税和进项税转出的:贷:应交税费-增值税检查调整,反之,借:应交税费-增值税检查调整,.调增企业所得税的:借:以前年度损益调整,贷:应交税费-企业所得税,借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整,若调减企业所得税,做相反的分录。
  • 营业外支出
  • 1.补做收入 借:库存现金或银行存款或应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费——应交增值税(销项税额)2.结转成本 借:以前年度损益调整 贷:库存商品- 3.计提城建税等附加税费 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 ...

  • 补交所得税放到“支付的各项税费”;罚款放到“ 支付其它与经营活动有关的现金”。补交所得税时 借:应交税费--应交企业所得税 营业外支出--罚款支出 贷:银行存款

  • 税务查账补缴的税款做“应交税费”科目,补缴税款时缴纳的滞纳金做“营业外支出”科目,具体会计分录为:1、企业补缴往期税费时:借:营业外支出——滞纳金 应交税费——未交增值税(或房产税、所得税等明细二级科目)贷:银行存款 2、企业结转本期利润时:借:本年利润 贷:营业外支出——滞纳金 “...

  • 第一步:补记收入和增值税、所得税 借:应收账款或银行存款 贷:营业收入 应交税金--应缴增值税 借:营业成本 贷:存货 计算应缴纳所得税 借:所得税费用 贷:应交税金--所得税 第二部:实际补缴 借:应交税金--增值税 --所得税 贷:银行存款 ...

  • 视情况而定。1.贵公司补缴上年度增值税,如是少确认收入,这样涉及损益。就需要补缴所得税。2.贵公司是由于增值税计算错误或是不能抵扣的进行抵扣形成少缴税的,这样不涉及损益变化,就不必补所得税。总之涉及损益的就要补缴.所得税是跟损益相关的 ...