一般纳税人销项税和进项税如何计算？及国税地税问题
- 1.增值税专用发票
进项:就是进货不含税金额*17%
销项:就是销售不含税金额*17%
2.增值税普通发票记帐的时候都是把税金及金额一起记的,不分开记税金的
3.一般纳税人需要在国税交增值税啊,企业所得税啊,我不知道楼主是什么行业的,反正大致就这些.地税有个人所得税,印花税,城市维护建设税,教育费附加,水利建设资金等. - 增值税专用发票和普通发票的
销项税都是销售不含税金额*17%
增值税专用发票的进项税可以抵扣，普通发票的不可以，也是17%
一般纳税人需要在国税交增值税啊,企业所得税啊,我不知道楼主是什么行业的,反正大致就这些.地税有个人所得税,印花税,城市维护建设税,教育费附加,防洪费、车船税等. - 楼上的一三点是正确的。
作为一般纳税人，开普通发票和专用发票，销项税都是一样的17%，分录也等同。
确认销售收入 当企业完成销售交易并收到客户支付的款项时，应确认销售收入。会计分录为：借：应收账款/银行存款；贷：主营业务收入。确认销项税 同时，应确认销售产生的销项税。会计分录为：借：应收账款/银行存款；贷：应交税金-应交增值税（销项税额）。二、进项税的会计分录处理 进项税是企业购买商...
增值税 一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 计算公式：当期应纳税额=当期销项税...
销项税额是一般纳税人在销售货物时，向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱，一部分是不含税价款，一部分是销项税额。 进项税和销项税的税率是一样的，具体要看企业的性质，具体税率有13%、17%、3%、6%、11%等。 《 人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十三条 混...
对于一般纳税人：销项税额计算: 销售额（不含税）乘以税率（如13%或17%），如当月销售额11700元，税率17%，则销项税额为11700/1.17*0.17=1700元。进项税额计算: 购进商品价款乘以税率，如购进9360元含税价，税率17%，则进项税额为9360/1.17*0.17=1360元。应纳增值税计算: 销项税额减去进项税额...
计算增值税涉及进项税和销项税的税率。一般纳税人计算应纳税额公式为：当期应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。销项税额 = 销售额（不含税）* 税率（13%、17%），而进项税额 = 所购货物或应税劳务的买价 * 税率（13%、17%）。以当月出售产品11700元，购进商品9360元为例，税率为17%，...
