预缴的企业所得税在利润报表中怎么填写 预缴的企业所得税在利润报表中怎么填写
2个回答财税会计专题活动
- 你预交的时候
借：所得税
贷：应交税费－应交企业所得税
利润表中就填在所得税里就成了哈。 - 预缴企业所得税时
借：应交税费－企业所得税
贷:银行存款或现金
同时借：所得税
贷：应交税费－企业所得税
在利润报表中直接填写就行了
首先，当利润总额确定后，计算应预缴的所得税，需进行以下会计分录：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 如果是在季度末，需要缴纳已预缴所得税：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 年度汇算清缴时，根据全年应交税额与预缴税额的差额，进行调整：- 补税：借记“以前年度损益调整...
借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 5. 重新分配利润 借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：借：应交税 金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）贷：以前年度损益调整 7.重新分配利润 借：以前年度...
企业所得税是按照当年纳税申报周期计算。通过查看 税务管理中心规定，上一年度预缴企业所得税是指企业在上一财年度结束后提前缴纳的所得税款项。这部分预缴的企业所得税并不是当期的实际税金，因此会计处理时会从当期的利润表中扣除，而将其归入资产负债表中的预付账款科目中。上一年度预缴企税会出现...
1、预收账款当期的发生额扣除期间费用及税金计算缴纳所得税：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款2、企业应及时计算已实现的收入同时按规定结转成本，经过纳税调整计算出的所得税在利润表中反映：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税所得税费用可以理解为企业经营利润应交纳的所得税。所...
所得税费用是指你以前预缴的企业所得税，没有的话不用填写。7月份第一个月才有收入，还没交过企业所得税，因此不用填写，交了以后再按照实际缴纳的企业所得税填写。个人意见，仅供参考
