小规模纳税人一季度销售收入超过9万怎样做增值税
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- 小规模纳税人一季度销售收入超过9万的话，税务处理如下：
（假设企业当季度只开了一张含税价为103000的增值税普票法票）
开出增值税普票时：
借：应收账款——A企业 103000
贷：主营业务收入 100000
应缴税费——应交增值税 3000
2.季度结束之后的次月月初，缴纳增值税时
借：应缴税费——应交增值税 3000
贷：银行存款 3000 - 那就按正常方法计算增值税。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
1.小规模纳税人的销售额月15万，季度45万，年度180万以下，是免增值税及其附加税的；2、根据国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告（国家税务总局公告2021年第5号）的有关规定，按月纳税的小规模纳税人必须在销售时全额计算缴纳增值税，如果他们的月销售额超过15万元（季度销售额超过45万...
小规模纳税人季度销售额在30万元以上，就要全额计算缴纳增值税，即这个季度开的所有票都要交增值税了。一般是开票金额，按照征收率3%（2020年因为疫情原因3%的征收率可以降为1%）来征收增值税。一、小规模纳税人应纳税额的计算：小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的...
小规模纳税人在一季度的销售收入若超过了9万元，需按照全额进行增值税缴纳，税率是3%。值得注意的是，这类企业开具的发票只能是普通发票，如果需要开具专用发票，则需通过税务局 。如果小规模纳税人同时经营营业税应税项目，应当将增值税应税项目与营业税应税项目分开核算各自的销售额和营业额。对于增值...
不超过9万免增值税及附加税。1、小规模纳税人季度开 不超过9万(月开票不超3万)免增值税及附加税。2、小规模纳税人月销售收入不超过10万元，或者按季纳税的季销售额不超过30万元，免征增值税。3、这是对小微企业的增值税优惠政策。4、小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。小规...
法律分析：小规模纳税人季度收入超过30万元全额缴税，没有税收优惠。小规模纳税人月销售收入不超过10万元，或者按季纳税的季销售额不超过30万元，免征增值税。法律依据：《 人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条 所称小规模纳税人的标准为:(一)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以...
