税法增值税计算题
- １、“国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知”（国税发〔1993〕154号）第二条第三项规定： 纳税人采取还本销售方式销售货物，不得从销售额中减除还本支出。 ２、因此： 若该商店为小规模纳税人，该笔业务的增值税计税销售额＝（500×400）÷1.03=194174.76（元）； 若是增值税一般纳税人，则该笔业务的增值税计税销售额＝（500×400）÷1.17=170940.17（元）。
- 所谓计税销售额，均必须是不含税收入！ 若该商店为小规模纳税人，该笔业务的增值税计税销售额＝（500×400）÷1.03=194174.76（元）；若是增值税一般纳税人，则该笔业务的增值税计税销售额＝（500×400）÷1.17=170940.17（元）。
- 还本销售方式不得扣减还本指出。计税销售额为500×400=200000（元）
（6）进项转出=20000*0.417 理由：管理不善原因需要进项转出，所以按照料工费计算料的比例，之后的计算理由同（5）综上，本月需要交纳的增值税=销项税-进项税-进项转出
1、增值税：当期进项税额=68+42*13%+3*7%+8*17%=75.03万元 当期销项税额=36000*17%=6120万元 当期应纳税额=6120-75.03=6044.97万元 2、消费税：生产卷烟领用烟丝可抵扣的消费税(生产领用扣税法)为400*30%*150/200=90万元；委托加工收回的烟丝应缴的消费税=【42*（1-13%）+3*（1-7%...
1.该企业当月销项税额=（500+200+100+50）×0.9×17%=130.05（万元）2.该企业当月允许抵扣的进项税额=（10+0.5）×7%+34=34.735（万元）该企业当月应纳增值税额=130.05-34.735=95.315（万元）
2.本月应交增值税=131200/1.03*0.03=3821.36元，小规模纳税人按3%缴纳税款，不允许抵扣进项。3.电脑股份公司应纳增值税430000*17%+1500/1.17*0.17-3400=69917.95元 开普通发票也要缴纳增值税，收款1500是含税价 1、准予抵扣的金额=10000*13%+3000*7%=1510元 （直接计算扣除率）4、酒...
02万 （2）销项税=3/（1+17%）*17%=4358.97元 （3）销项税=（80-8）*17%+（240*3600+240*240）/（1+17%）*17%=256307.69 元 （4）销项税=100*6600*17%=112200元 （5）进项税=60000/（1+6%)*6%+2000=5396.23元 增值税=180200+256307.69+112200-5396.23=543311.46元 ...
