企业所得税年度申报表B类中的收入总额值得是利润表中的利润总额吗?
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- 具体项目填报说明
1、第1行 “收入总额”:按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。包括不征税收入、免税收入。
2、第2行“税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。
3、第3行“应纳税所得额”:填报计算结果。计算公式:应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。
4、第4行 “成本费用总额”:按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本年度累计发生的各项成本费用金额。
5、第5行“税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”:填报计算结果。计算公式:应纳税所得额=第4行 “成本费用总额”÷(1-第5行“税务机关核定的应税所得率”)×第5行“税务机关核定的应税所得率”。
7、第7行“经费支出总额”:按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。填报累计发生的各项经费支出金额。
8、第8行“经税务机关核定的应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。
9、第9行“换算的收入额”:填报计算结果。计算公式:换算的收入额=第7行“经费支出总额”÷(1-第8行“税务机关核定的应税所得率”)。
10、第10行“应纳税所得额”:填报计算结果。计算公式:应纳税所得额=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”。
11、第11行 “税率”:填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。
12、第12行“应纳所得税额”
核定应税所得率的纳税人填报计算结果:
按照收入总额核定应税所得率的纳税人,应纳所得税额=第3行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
按照成本用核定应税所得率的纳税人,应纳所得税额=第6行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
按照经费支出换算应纳税所得额的纳税人,应纳所得税额=第10行“应纳税所得额” ×第11行“税率”
13、第13行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额。其中不征税收入、免税收入享受的减免税额等于(不征税收入+免税收入)*应税所得率*税率。第13行≤第12行。
14、第14行“已预缴的所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。
15、第15行“应补(退)所得税额” :填报计算结果。计算公式:应补(退)所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”;当第15行≤0时,本行填0。 - 不是。收入减成本才是利润。因为你的成本费用核算不合格,或者是收入总额核算不合格,所以才给你实行核定征收。也就是说:如果你的成本费用核算不合格,那么你的收入总额(减去不征税收入和免税收入后)乘以税务机关给核定的应税所得率,就是你的应纳税所得额;如果你的收入总额核算不合格,应纳税所得额=成本(费用)支出额/(1-应税所得率)×应税所得率。
(一)在B类所得税申报表里收入总额是指不含税的。(二)企业所得税季度纳税申报表B类表中的收入总额填写本年度累计取得的各项收入金额 。(三) 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)填表说明 1、第...
季度所得税申报就是填本季度三个月收入总额,如果是第三季度就是本年累计的减去第二季度累计收入总额就是了。 B累的一般按你收入的%多少征收企业所得税,非A累的按净利润征收依据。
人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)填表说明 一、本表为按照核定征收管理办法(包括核定应税所得率和核定税额征收方式)缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用,包括依法被税务机...
1.收入栏包括全部收入;2.自2012年1月1日至2015年12月31日,对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
核定征收,企业所得税年报填的B类表中,收入那一栏,除主营业务收入、其他收入,利息收入也要填进去吗?利息收入不需要填。