2019年1月本年利润有5万，但上年亏损10万，我1月还交企业所得税吗？

主营业务收入记借方还是贷方

主营业务收入发生时，计入贷方。当主营业务收入结转到本年利润时，主营业务收入计入借方。举例说明：大海公司2019年1月销售A产品100件，每件单价100元（不含税价格），合计价格10000元（假设收到现金，增值税率为13%）。会计分录如下：借：银行存款11300 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费-应交增值...

2019年末本年利润数字结转多了怎么办?

2019年末本年利润数字结转多了，再通过利润分配-未分配利润科目冲减就可以了。

小微企业优惠的那部分所得税分录怎么做

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。会计分录举例如下：某企业属于小微企业，...

2019年某居民企业主营业务收入5000万元,营业外收入80万元,与收入配比的成本4100万元,全

单位2019年利润总额=5000万+80万—4100万—700万—60万=220万公益性捐赠支出税前扣除限额=220万*12%=26.4万，纳税调增应纳税所得额=50万—26.4万=23.6万应纳税所得额=220万+23.6万=243.6万企业所得税=243.6万*25%=60.9万净利润=利润总额—企业所得税。以前年度亏损额弥补不影响当年的...

本年利润和利润分配有什么区别?

本年利润和利润分配是两种不同的利润分配方式。本年红利是指公司从2018年度开始至2019年度结束的年度内产生的利润，而利润分配是指在公司利润分配结束后，按照一定比例进行分配的利润。本年公司利润与利润分配的区别：1. 本年度利润：本年度内的利润，包括公司从2019年度开始产生的利润。本年度的利润分配在...