财务报表季报利润总额和所得税季报不一致，但不缴税可以吗？
2个回答财税会计专题活动
- 季度实规利润，应预交企业所得税。
- 不能，必须一致。所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。
所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。
为了保证税款及时、均衡入库，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，多退少补的征收办法。
分月、分季预缴，一般按纳税人本季度 (月) 的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补。
【摘要】
企业所得税季报提示利润总额与财务报表不一致怎么回事?【提问】
不能，必须一致。所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。
所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。
为了保证税款及时、均衡入库，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，多退少补的征收办法。
分月、分季预缴，一般按纳税人本季度 (月) 的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补。
【回答】
季度所得税报表中的利润总额与利润表上的利润总额一样。企业所得税季度申报属于预申报，营业收入、营业成本、利润总额，均按照会计准则的规定计算出的数额填写，同时，在本表中，并不是：营业收入-营业成本=利润总额。也就是说，表中的第2、3栏与第4栏不存在任何的钩稽关系。“营业收入”与“营业成本...
会计利润总额和应纳税所得额的区别：（1）会计利润是一个会计核算概念，是企业根据财务会计制度的规定计算出来的，列报在利润表上的利润总额，其目的是为了真实、完整地反映企业的经营成果，为投资者、债权人、企业管理者以及其他会计报表使用者提供决策信息。会计利润不同于应纳税所得额，会计利润按会计制...
季报中的营业成本=利润表中的行次2 营业成本 季报中的实际利润额=利润表中的行次15 利润总额
1、一季度末，按一季度利润总额乘适用税率，计算出应缴所得税时：借：所得税 贷：应交税金-应交所得税 2、二季度末，按一、二季度利润总额乘适用税率，计算出应缴所得税，减一季度已缴数后，在缴时：借：所得税 贷：应交税金-应交所得税 3、三季度末，按一、二、三季度利润总额乘适用税...
一、季度所得税报表利润总额不是指净利润，而是指利润表中的利润总额。二、季度所得税报表利润总额的计算公式是：1.利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 2.营业利润=营业收入－营业成本－营业税金及附加－期间费用－资产减值损失+公允价值变动收益－公允价值变动损失 + 投资净收益 3.营业外收入主要...
