所得税季度申报表A类中的利润总额如何填写？
3个回答财税会计专题活动
- 利润总额是2万，本期金额是4万，累计金额是2万，季度申报跟上年数据没关系。
- 第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与利润表列示的利润总额一致。
【参考】：
国家税务总局关于发布《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告
国家税务总局公告2014年第63号
附件2
《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表》填报说明 - 现在季度属于预缴
6. “利润总额”：输入会计制度核算的利润总额，包括房地产开发企业计算的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位也需参照填写。7. “税率（25%）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。8. “应纳所得税额”：根据第4行“利润总额”和第5行“税率（25%）”计...
第14行“本月（季）应纳所得税额”需填写计算的本月（季）应纳所得税额，第14行=第12行×第13行。第16行“本月（季）确定预缴的所得税额”需填写依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额。第18行“总机构应分摊的所得税额”需填写汇总纳税总机构以本表第一部分...
填报计算的本月（季）应纳所得税额；第16行“本月（季）确定预缴的所得税额”，填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额；第18行“总机构应分摊的所得税额”，填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的...
本期金额指的是当季度的金额，累计金额指的是当年累计的金额，与之前年度无关。
人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在 境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季...
