香港公司做账报税注意事项？
7个回答财税会计专题活动
- 香港目前是全球税种最少，税率低的地方，香港公司有两种报税方式：
一、业务不活跃报告（类似于零报税）：是指在香港公司没有经营任何业务的情况下的报税方式。如果首次报税做业务不活跃报告，正常情况政府接下来两年不会再发出报税表，也无需报税，也没有报税费用。等两年半以后政府再发出报税表还可以做业务不活跃报告。做业务不活跃报告的条件为：a、香港公司没有经营任何业务；b、香港公司账户没有资金进出；c、香港公司没有持任何物业，房产，股票等动产和不动产。
二、核数师报告（相当于国内审计报告）：既香港公司正常运营，银行有正常流水。这种情况需要进行实际的做账核数，并且必须由香港的持牌会计师出具。利得税是缴纳盈利部分的16.5%，利润的多少直接决定缴纳税金的多少，所以合理控制利润就是合理避税。香港公司在合理范围内，将收入与成本和费用进行核销，利润越少，则税金越少，如利润为零或负数，则无需缴税。申请豁免税务：当香港公司的利润不来源于香港时，可以向香港税局申请税务豁免，但税务豁免需要按照程序进行申请，获批以后可豁免税务。 - 公司在成立18-20个月左右会收到税局发出的第一份税表，收到后即开始报税。判断公司是否第一次收到税表，主要看税表的档案开头，如果是23开头的就是第一份税表。
1.初次税表没得延期，三个月内必须报回税局。
公司第一次报税需在税表发出日期的三个月内申报，超期会有一定的罚款（超期3个月一般罚款1200HKD，时间越长罚款越多）如没及时处理，税务局会向法院提起上诉，公司会收到法院传票，董事出席上庭，上庭结束后还会有罚款，所以这一点必须引起重视。
2.第一次之后每年收到的税表，可以申请延期。
第一次做账报税时，公司要根据成立日期选取年结日，一般会选择3月31日以及12月31日作为年结日，因为只有这两个时间才可以向税局申请延期（延期时间为8个月），这样就保证有足够的时间进行审计报税。
年结日定为3月31日可延至11月15日递交，定为12月31日可延至8月15日递交。其余年结日皆不可延期，必须在税表发出一个月内申报。 - 您好，很高兴回答您的问题。
香港公司做账审计报税的注意事项：
一、需要委托专业的香港持牌会计师。
一个专业的会计师除了能够增加财务报表的可信度，还可以对公司账目提出建议并进行改进。并且香港税务局也只认可由香港持牌会计师所出具的审计报告。
二、审计报告的意见好坏。
由会计师出具的审计意见是非常重要的，甚至可以影响到公司的运转，如果出具了不好的意见（否定意见或不发表意见），将有很大可能会引起香港税务局有关部门的稽查。所以，为了一份好的意见报告，公司良好的运转和资料的真实完整是必不可少的。
三、做账审计所需的资料。
在进行做账审计之前，应该提前准备好做账所需的资料，因为资料的完整程度还会影响到会计师出具的审计意见，所以为了账目资料完整，最好在有业务发生时就应留存好相应账单。
四、报税时间。
新公司在成立后的18个月会收到税务局税表，非新公司则会在第12个月收到，那么在税务局下发税表之后，则需要在1个月内提交税表和审计报告（首次报税可在3个月内提交），假如逾期，将会有罚款，且罚款金额随时间推移而增加。所以如果觉得无法在规定时间内提交的，需及时向税务局申请延期。 - 1、有限公司有经营
香港有限公司成立且开户后，正常运转。一般报税期间为一个年度，但是香港公司第一个年度做账核数报税最长可为18个月。到期后，需做账出具报表。并将账务交具有专业资质的事务所核数，再根据核数报告向香港税局申报。
2、有限公司无经营且账户未开
香港有限公司自拿到注册证书后，由于公司安排等情况，银行账户未开，无运营等。此种情况仍然需向香港税局申报。零报税即可。
3、有限公司无经营但账户已开
香港有限公司拿到注册证书且成功开下银行账户，但由于成立初期，公司处于前期阶段，还未正式开始运营，账户无流水。但这种情况必须要出具无经营报告，然后再向香港税局申报。 - 1、固定资产应避免在短期内增加大量资产或向关联企业投入大量资金，而公司在以往年度所申报的利润水平不能超过向第三方的借贷并支付其所投入到的钱；
2、如果董事或股东的收入与董事或股东从公司借入的资金相符，香港税务局会怀疑该董事或股东是否隐瞒了其收入来源；
3、公司的应付账款和采购总额及其他费用应有一定的百分比；
4、最关键的问题是采用正式可靠的报告来提交纳税申报单，并找到一家正式可靠的公司来专心帮助客户正确处理所有税务审计。
同时，当公司按照规定履行纳税义务时，还需要知道是什么情况下香港税务局会来查账目。事实上，香港税务局筛选检查目标时并不是一定的是随机性抽查，往往有一定的的数据源。因此，香港公司必须按照规定记账和申报纳税，这对公司的长期经营和未来在香港上市具有至关重要的意义。 - 根据香港公司法规定，香港有限公司每年必须做核数师报告，向股东、董事及税务局申报公司的财务及状况。有限公司成立的第一年，政府允许其完成核数师报告的最长时间为18个月。核数师的报告反映公司是否有利润产生，有利润的情况下才需要交税。而如果不做核数报告，当一间公司的运作规模越来越大， 越来越有钱，被税务局一查问，其实就已经没有办法交待这间公司的财富来源。甚至连所赚的钱来自哪里都交待不清楚的话，就很可能被人怀疑有洗黑钱的嫌疑。
审计的必要性：
1、体现企业合法经营
体现企业正常开展贸易往来，业务正常；明确没有偷税漏税情况，免除银行抽查
2、企业重视税务问题
香港公司合理做账审计，规避税务风险；适当控制企业运营成本，分析财务状况
3、提前预热防止账户冻结
填写银行提供的表格，完善资料备份；完善企业税务，保持账户能正常使用 - 香港公司审计注意事项：1、分清楚公司年审和审计年审是在公司成立第12个月进行，审计是在公司成立第18个月进行。二者时间段不同，所做工作也不同。香港公司年审内容为续期商业登记证、续期注册证书、法定秘书以及注册地址等。而审计则是对公司财务账目的核实与核准。
2、需委托第三方香港执牌会计师办理香港公司应该委托具有专业资质的秘书公司帮忙处理公司的会计事务，即香港持牌会计师。持牌会计师出具的审计报告是香港税务局的硬性要求，对于客户来说，有经验的持牌会计师更具专业性，能够根据公司的账面情况，分析财务问题并给予筹划建议。
3、留意香港执业会计师的资质及专业性向秘书公司发出安排审计报告的委托时，还需要留意香港执业会计师的资质及专业性，从业时间越长，审计人员经验也更丰富，能够发现更多的隐藏问题和漏洞，为企业提供的财务税收规划也更全面。
4、提前准备好做账审计所需资料在进行审计时，需要提前准备好每笔流水对应相关的票据，以及公司运营过程中的消耗的费用成本（如内部支出、业务支出等），便于审计人员精确统计，缩短审计报告出具时间。
5、正常进行做账审计审计报告反映该公司的盈利状况，在盈利的状态下是需要缴税的（2018年4月份香港税务署正式发布：法团首年200万元利得税税率从16.5%降至8.25%，其后的利润则继续按照16.5%收取，实现更具竞争力的税制环境）。如果企业长时间不做审计报告，但又在不断扩大规模，很容易引来税务局和银行的账目稽查。如果没有办法证明公司资金的合法来源，则极可能被认定为洗黑钱，对账户的使用和公司发展都非常不利。
1、长期零报税的香港公司 香港公司的离岸免税政策，吸弓引|大量大陆企业开立香港公司用于节税，但这种没有任何的业务来往，长期零申报的香港公司具有较大风险，被香港税务局抽查的机会比较大。特别是有开立银行账户，发生实际经营但依然办理零申报的企业，一旦抽查被发现，不但有相应的罚款，还要补齐之前的所...
香港公司审计报税注意事项包括：根据会计准则和公司法规做账、合理避税、成本控制、需由持证会计师执行。违反规定将面临罚款、黑名单、起诉等后果。香港公司需按时申报税表、会计报告和审计报告，确保合法经营和持续发展。香港公司审计报税的具体步骤包括做账、审计和报税的完成。做账涉及三个报表的编制，需要提供...
香港与内地的税务政策不同，处理香港公司报税时需注意以下要点：首先，报税时间上，成立后第18个月会收到税务局的报税表，应在1个月内完成做账审计报税。之后，一般情况下，报税周期为12个月，每收到报税表，根据实际业务情况完成报税。其次，税务申报方式有多种：若公司成立后未开设银行账户且未开展业务...
香港公司做账报税仅需年度报告，无需月报、季报。首次选定报税周期后，需对业务发生的票据进行分类整理。包括销售发票、成本发票和费用发票，按照时间顺序进行分类、整理、摆放。与内地不同，香港公司无需使用增值税专用发票。香港政府承认所有公司签章的发票、收据及便条。如票据数量较多，可在右上角用铅笔编...
值得注意的是，香港不征收流转税，如增值税、营业税、消费税、遗产税，且自2006年2月起，除烟酒等特殊品外，不再征收资本增值税。2024年2月28日起，撤销物业交易缴付额外印花税、买家印花税和新住宅印花税。判断一个实体是否需要在港缴纳利得税需满足以下条件：在香港经营业务、从经营中取得利润且利润...
