小规模纳税人多交了增值税
2个回答财税会计专题活动
- 借:其他应收款
贷:应交税金-多交税金
收到税务局退回来的税金之后
借:银行存款/现金
贷:其他应收款 - 1、如果税务局同意退还税金，按照楼上的处理
补充，应该是现按照银行存款入账，
借：应交税金--应交增值税
应交增值税---多交增值税
贷：银行存款
然后
借：其他应收款
贷：应交税金---多交增值税
收到税款退还时：
借：银行存款
贷：其他应收款
2、如果税局不同意税金退库，做预缴下月增值税
借：应交增值税
贷：银行存款
下月交税时，按照扣除后的余额缴纳。
现在税务局发现，你应当按照1%征收率计算缴纳增值税。即：应交增值税为2000×1%=20元，多缴了60-20=40元。收到退还的增值税：借
小规模纳税人多交增值税怎么做分录借:应缴税金-未交增值税贷:银行存款做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷:应交税费-未交增值税如果预缴税款业务:借:应交...
1、申请退税。具体分录 收到税款退还时: 借:银行存款 贷:其他应收款 2、如果税局不同意税金退库,做预缴下月增值税 借:应交增值税 贷:银行存款
小规模纳税人季度中间变为一般纳税人导致多交增值税,增值税只要贷记应交增值税-未交增值税就可以了。
1、按简易征收3%的小规模纳税人.①关于增值税的分录如下:借:银行存款(应收账款)贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税 ②月末根据增值税的金额,要计提城建税等,分录如下:借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-城建税...
